在賺取超過 11 萬美元 MAGI 的同時向 Coverdell ESA 捐款會受到什麼處罰？

關於Coverdell 教育儲蓄賬戶 (ESA) (https://www.irs.gov)

問：誰可以為 Coverdell ESA 做出貢獻？

A. 一般來說，任何個人（包括受益人）的年度調整後總收入低於 110,000 美元（在聯合申報的情況下為 220,000 美元）。

MAGI 規則是如何執行的，對 Coverdell 和賺取超過 11 萬美元 MAGI 的處罰是什麼？

如果它類似於超額捐款，我不會感到驚訝。fairmark.com 的文章More on Contributions to Coverdell Accounts建議，“除非有及時的糾正分配，否則 6% 的罰金適用於超額捐款。此外，6% 的罰金適用於每年相同的超額，直到它被撤回從 Coverdell 賬戶（或如下所述被視為撤回）。”

目前的答案告訴你懲罰。

您還問，它是如何執行的？在我看來，超額存款很容易，經紀人看到存款並報告，就像 IRA 存款或利息等一樣。但“超額 MAGI”更難發現。歐空局可以由任何人資助。如果我超過了 MAGI 的限制，我可以很容易地讓一個近親（祖母？）存入押金，然後想辦法把 2000 美元還給她。529 沒有 MAGI 限制，我懷疑美國國稅局雷達上的 MAGA / ESA 失格並不高。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/79698