為年輕人（退休前）從傳統的羅斯 IRA 戰略過渡
所以我們有這個：
- 對傳統 IRA 的貢獻：稅前
- 來自傳統 IRA 的分配：在分配時徵稅
- Roth IRA 的供款：稅後
- Roth IRA 的增長和分配（合格）：免稅
假設我很年輕（25 歲），單身，現在收入 10 萬，但我知道在不遠的將來（5-10 年後），我將處於美國的低收入階層——可能是研究生院，年收入 24,000 或在國稅局免稅額下的外國應稅收入在國外工作。當我處於低收入階層時，我向傳統 IRA 捐款（即使我有資格獲得 Roth）並在未來向 Roth IRA 進行展期分配是否有意義？
我的理由是，如果我現在為 Roth 捐款，我會為 5.5k 支付（比如說）25% 的稅，但如果我為傳統捐款並在收入低時進行展期，我可以降低我目前的應稅收入並只支付，比如說，15% 或 24k + 5.5k 括號內的比率。另外，我什至可能處於沒有所得稅的州（目前在加利福尼亞州）。
您的方案非常適合從傳統的 Roth IRA 轉換。如果可能的話，您應該最大化您的 401k，因為這將進一步減少您目前的納稅義務，並讓您在低收入年份最大限度地利用展期的好處。
目前 15% 是一個很好的目標稅率，因此請向 IRA/401k 捐款，直到您現在達到 25% 的底部（或盡可能接近，給定限制）。然後，當您處於低收入年份時，滾動足夠的資金以最大限度地提高 15%。
您是否參加了工作場所退休計劃？如果是這樣，如果您修改後的調整後總收入 (MAGI) 超過 71,000 美元，則您不能扣除傳統 IRA 供款（參見 IRS 出版物 590a）。在這種情況下，現在進行 Roth IRA 供款可能是有意義的，而不是現在提供不可扣除的傳統 IRA 供款並稍後轉換。但請注意，如果您的 MAGI 超過 116,000 美元，您進行 Roth IRA 供款的資格就會降低（一旦 MAGI 超過 131,000 美元，您的資格就會完全消失）。對於處於這種情況的人來說，不可扣除的傳統 IRA 供款可能是可行的方法。