在進行重新定性後轉換時如何送出表格 8606？

• 我在 2015 年（T1）向我的 Roth IRA 捐款 5500 美元。
• 後來我重新描述了這個貢獻。市場下跌，當重新定性發生（T2）時，我的 TIRA 中只有 5090 美元。
• 然後過了一段時間，我將 TIRA 中的金額轉換回 Roth IRA。這次市場上漲了，我的 Roth IRA (T3) 獲得了 5146 美元。

現在我正在嘗試弄清楚如何送出 8606 表格。這個文章對我幫助很大，但花了一些時間來解析所有這些內容，我認為將這個主題作為本網站上的簡明問答會很有用。那麼鑑於上述事實，下面的表格填寫是否正確？表格 8606 中第 14 行（基礎）的用途是什麼？

表格 8606：

表格 1040：

這些也是我從保管人（先鋒）那裡得到的 1099-R 表格。這些是正確的嗎？

1099-R當我進行重新表徵時： 1099-R當我進行轉換時：

這似乎是正確的。

傳統IRA的“基礎”是傳統IRA的“稅後部分”，即提款時不徵稅的部分。基礎不會隨著傳統 IRA 價值的變化而變化。因此，例如，如果傳統 IRA 增長，那麼“收益”就不是基礎的一部分（即收益是稅前的，需要在提款時徵稅），即使它們是從稅後資金中增長的。

然而，在這種情況下，您的傳統 IRA 自供款後縮水，並且由於您以 100% 的價值作為基礎，您的“基礎”實際上超過了您的傳統 IRA 的總價值！這就是為什麼它看起來很奇怪。當您將傳統 IRA 的全部價值轉換為 Roth IRA 時，您只用完了部分基差，因此現在您有 354 美元的基差，而傳統 IRA 中的價值為 0！您可以在將來撤回或轉換任何傳統 IRA 時使用此基礎，將其中的一部分視為稅後。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/58484