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送出缺失的上一年 8606 和對未來納稅申報表的影響
我意識到我搞砸了以前的後門羅斯——這就是我的時間線的樣子：
- 於 2020 年 3 月 1 日向 2019 納稅年度的傳統 IRA 存入 6k
- 2020 年 3 月 30 日將 6k 轉換為 Roth IRA
- 在 2020 年 12 月 31 日 – 我的經紀公司生成的 2020 年 1099-R 表格，方框 1 總距離 = 6000，方框 2a 應稅金額 = 6000，2b 應稅金額未確定。
這就是我的稅收的樣子：
- 2019 年納稅申報表 – 送出表格 8606，Box1 = 6000，Box3=6000，Box14（貿易 IRA 總基數）=6000
- 2020 年納稅申報表 - 1040 表格框 4a = 6000, 4b（應稅金額）= 0（以及放置在框旁邊的 ROLLOVER 文本）。沒有送出 8606 表格。
我的計劃是盡快在 2020 年郵寄 8606（這將顯示 box14 為 0）-但我想知道繼續送出我的 2021 年稅是否有任何危害？特別是因為我在 2022 年 4 月進行了另一次 Trad IRA 上一年供款 + 轉換，所以當我為 2021 年稅款送出 8606 時，我會將我的 Prior Trad IRA 基礎列為 0。所以我不確定是否缺少之前的 8606 會搞砸了（例如，如果他們還沒有處理我送出的失去的 8606，他們可能不同意我有 0 IRA 基礎……）。
我建議您盡快通過郵件送出 2020 年表格 8606，並且不要擔心與您的 2021 年納稅申報表有任何潛在差異。您只需完成 2020 年表格 8606 的第二部分即可進行轉換。儘管不送出表格 8606 會被罰款 50 美元，但尚不清楚是否會因遲交而被評估，而且我從來沒有聽說過它實際上被收取了費用。
如果美國國稅局在某個時候向您詢問發生的事情，請解釋一下，我相信這將結束。重要的是您在 2019 年送出了 8606 表格以確定您的不可扣除基礎，並且您已經在 2020 年 1040 上正確報告了轉換。此外，即使 IRS 注意到差異，他們也可能會放手，因為他們認為您少報了 2021 年的基礎，這將導致您繳納的稅款超出應有的數額。