為侄女的教育儲蓄：Roth vs 529 vs 其他？
我正在考慮開設一個賬戶來資助我女朋友的侄女的教育。我正在考慮每個月捐一小筆錢。我還想保持對這筆錢的控制，並能夠在緊急情況下提取它（供我自己使用），或者以防她不需要這筆錢或決定不上大學。
這個問題的目的是比較使用 529 和 Roth IRA 作為這種儲蓄工具，儘管我也對其他工具持開放態度。請注意，羅斯不會被視為退休儲蓄，我也有 401k。
不使用529的一個好處是，如果侄女上私立高中，我不能用529的錢，但我可以用羅斯的錢。
529 的一個優點是我可以將其全部（包括收入）用於免稅的合格費用，但如果我想從 Roth 提取收入，我將不得不支付罰款（對吧）？
假設兩個殘局：
- 侄女上大學並使用所有的錢 2) 侄女不上大學，或者我自己需要錢
529 vs Roth vs（我可能沒有考慮的任何其他選項）的優缺點是什麼？你會推薦哪一個？
謝謝！
529 計劃是以特定受益人的名義設立的，但資金可以滾存或轉移到以同一受益人名義的另一個 529 計劃，或者可以由賬戶所有者更改受益人。我錯誤地認為新的受益人可能是其他任何人，但正如 mhoran_psprep 在下面的評論中指出的那樣，新的受益人必須以特定方式與前一個受益人相關，如 2011 年第 970 號出版物，教育稅收優惠中詳述，以便發生的變化不會產生任何稅收後果。所以我最初的聲明是發行版可以用於任何人的沒有稅收後果的教育費用是不正確的；如果新的受益人與原受益人沒有關係，確實會產生稅收後果。另請注意，與 IRA 不同的是，所有者可以在一段時間後或達到一定年齡後提取全部金額而不會產生 10% 的罰款，從 529 計劃中分配的不合格費用（包括作為特殊情況的資金提取）由所有者）將產生 10% 的罰款稅，無論何時發生。
UGMA 賬戶的問題在於，當受益人成年（大多數情況下為 18 歲）時，無論您目前對該受益人的看法如何，您都必須將錢轉給受益人，並且受益人可以自由使用這筆錢如果她選擇用它買一輛摩托車，而不是用它來教育。從這個意義上說，我同意 mhoran_psprep 的回答，即最好將錢存入普通賬戶而不尋求稅收優惠，並在侄女填寫大學文書時按您認為合適的方式處理此事。