扣除額大於收入：傳統 IRA 到 Roth 的轉換？
管轄權是美國/俄勒岡州
我於 2014 年退休。2015 年，我正在利用應稅賬戶中持有的現金和投資，並且預計幾年內不需要動用我的 IRA。因此，我處於令人羨慕的位置，2015 年的扣除額（抵押貸款、財產稅、醫療保險等）超過了應稅收入。
我可以使用這種扣除超額來實現將一些 IRA 資金“免稅”轉換為 Roth 嗎？從我的閱讀中，我看到轉換後的資金作為普通收入徵稅，所以似乎我應該能夠確定我的總扣除額並轉換足以確保我的納稅義務為零或略微正數，同時“用完”我所有的扣除額.
我已經知道以下內容
- 任何轉換的資金在 5 年內不得從羅斯提取，而不會受到處罰
- 轉換必須在 2015 年 12 月 31 日之前發生（不是 2016 年 4 月 15 日）
還有其他我應該注意的問題嗎？
是的。一個最強調的是。
我建議你看看你 2014 年的回報並預測 2015 年會是什麼樣子。我會轉換到足以“補足” 15% 的括號。請注意，如果您超過了它，並且在 2016 年 4 月，看到您說 25% 的利率是 5000 美元，您可以重新定義您超過的金額並將括號固定在美元上。
如果您有時間和耐心，您可以轉換成 2 個不同的 Roth 帳戶。一個賬戶代表一種資產類別，比如大盤股/基金，另一個賬戶是現金/債券。在 4 月，保留表現優異的賬戶，只重新定性落後的賬戶。Roth Roulette是我為這個策略取的名字。它是無風險的，並且有可能提高您的轉化價值。
編輯 - 明確地說，您可以重新定性（撤消）任何或所有轉換後的金額。你實際上有直到納稅時間（4/15 左右）加上 6 個月的延期。您可以出於任何原因重新定性 -
- 你的轉換資產價值下降了，當股票目前價值為 1 萬美元（哎喲）時，為什麼要為 2 萬美元（比如說）支付 15%。
- 您超出了目標範圍，並希望確定您的“應稅收入”數字。
- 您沒有資金支付稅款，也不想兌現更多 IRA 資金來支付稅款。
- 您已退休，正在領取社會保障，並發現轉換將您置於幻像稅組中
- 你只是改變了主意。（我的意思是字面意思。國稅局不需要任何理由，只是文書工作。）
個人軼事 - 我管理我岳母的錢。她遠遠低於 25% 的括號截止值。每年我轉換，每年四月，重新定性剛好足以在 15% 括號的頂部。到目前為止，超過 10 萬美元已從傳統 IRA 轉移到 Roth。按 15% 徵稅，因此她的女兒在退出時“不會”支付 25%。從山姆大叔那裡節省了 10,000 美元的稅款，因為我在 12 年中每年填寫兩次文件的努力。非常值得我努力。