與資本收益影響分開的合格/不合格分配的含義
我有一個 ESPP，並試圖找出合格分佈和不合格分佈之間的區別。我在這裡閱讀了 Intuit 的解釋：https ://turbotax.intuit.com/tax-tools/tax-tips/Investments-and-Taxes/Employee-Stock-Purchase-Plans/INF12047.html
取消資格處置：
您在發行日期後兩年內或在行使（購買日期）後一年或更短的時間內出售了股票。在這種情況下，您的雇主將在您的 W-2 表格上將討價還價因素報告為補償，因此您必須將該金額作為普通收入納稅。討價還價因素是行使價與行使日市場價之間的差額。任何額外的利潤都被視為資本收益（短期或長期，取決於您持有股票的時間），應在附表 D 中報告。
合格的處置：
您在發行後至少兩年（授予日期）和行權後至少一年（購買日期）出售了股票。如果是這樣，部分利潤（“討價還價元素”）在您的 1040 表格中被視為補償收入（按正常稅率徵稅）。任何額外的利潤都被視為長期資本收益（按低於補償的稅率徵稅）收入），並應在附表 D，資本收益和損失中報告。
但我覺得我正在服用瘋狂的藥丸，因為如果我沒看錯的話，實際的稅收影響可能不一定不同。符合條件的分配似乎保證屬於長期資本收益。但是，不合格的分配也可能屬於長期資本收益，具體取決於其出售時間。那麼，一旦某些東西成為合格而不是不合格分佈，實際發生的變化是什麼？
符合條件的分配似乎保證屬於長期資本收益。但是，不合格的分配也可能屬於長期資本收益，具體取決於其出售時間。那麼，一旦某些東西成為合格而不是不合格分佈，實際發生的變化是什麼？
是的，合格的分配總是屬於長期資本收益。
合格和不合格之間的區別在於如何計算福利的“討價還價要素”。在取消分配資格的情況下，無論股票的最終售價如何，它始終是提供的折扣。
在符合條件的分配情況下，實際折扣或利潤較低。因此，如果您以與行使日價格相同或略低的價格出售股票，您的“討價還價因素”就會減少。這不是取消資格分配的情況。