可以通過將翻轉 IRA 移回 401(k) 來減少羅斯轉換稅嗎？

我有兩個傳統的 IRA：

1. 過去 401(k) 的展期，沒有依據（所有稅前繳款）
2. 一個只有稅後繳款的愛爾蘭共和軍，基礎高

如果我進行羅斯轉換，據我所知，我必須將它們視為一個大桶。我不能只將高基礎 IRA 轉換為 Roth。如果我把一半的錢換成羅斯，那麼我只能用掉一半的基礎。

但是，我可以將第一個 IRA 加入我目前雇主的 401(k)。

如果我這樣做了，所有基礎是否都保持在 401k 之外，這樣我就可以羅斯轉換剩餘的 IRA 並使用所有基礎？

還是我必須做一些事情，比如將部分基礎轉移到 401k？

（在這樣做之前我也會問一位會計師，但好奇是否有人已經弄清楚了。）

是的，這是可以做到的。請參閱基於隔離 401(k) - Fairmark.com的“場景 4” 。儘管那篇文章主要是關於將稅後 401(k) 資金存入 Roth IRA，但場景 4 適用於您所詢問的場景。

在高層次上，你完全按照你說的去做——將稅前資金從你的傳統 IRA 轉移到 401(k) （順便說一句，單獨的 401(k) 也適用於此——不必是您的雇主的 - 但您需要有資格建立單獨的 401(k))。這是允許的，因為合格的計劃不能接受稅後的傳統 IRA 資金，因此轉移會覆蓋通常的按比例規則並“壓榨”基礎並將其留在傳統 IRA 中。

然而，國會的意圖（如聯合委員會關於法律的稅收報告所示）與 Fairmark 文章中詳述的法律的實際文本之間存在不匹配，雖然它不會阻止你這樣做，但它增加了一個如果您想完全遵守法律，可以跳過幾圈。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/7444