跟踪“自付費用”成本基礎
困境
我對經紀網站上報告的成本基礎有一些批評。這不是您的自付費用基礎。它考慮了再投資的股息。因此，收益/損失數字可能是一種誤導性的顏色。紅色的虧損數字可能會使投資看起來是一個糟糕的選擇，但實際上您的投資實際上是增值的。
例子
讓我們看看 SWAGX，一個綜合債券指數基金。我最初的自付費用是 1,000 美元。一段時間後，它獲得了 4.17 美元的股息，並被用來購買更多的 SWAGX 股票。在此期間，它的資產淨值也下降了。利息和資產淨值下降的淨效應為+0.06 美元。投資增長了 6 美分。很好！但它被這個不祥的紅色 - 4.11 美元的收益/損失數字所排除。這兩個數字有矛盾的感覺。
題
我意識到前面的例子很簡單。我本可以在筆記本上寫下我的自付費用是 1,000 美元。然後我會忽略收益/損失列中的任何內容。我會用市場價值減去 1,000 美元來獲得我的投資增長。然而，我還有其他更複雜的基金：以不同的資產淨值價格點購買了幾十個手。在這些複雜的情況下，您個人如何跟踪超出自付費用基礎的投資增長？進入我的歷史並把所有這些數字加起來真的很難。我只是想要一種快速的方法來評估投資是增長還是虧損。
該表顯示您的資本流動。它不考慮您的收入（股息）流量。
您購買了 102.781 股，部分來自最初的 1000 美元購買，部分來自對股息的再投資。
正如您所觀察到的，它不會單獨跟踪您的股息。因此，如果您想僅根據您貢獻的資本（不包括再投資股息）來查看收益或損失，您需要自己跟踪一些事情。
由於您不想單獨處理所有股息金額，請考慮跟踪您所謂的“自付費用”成本：最初的 1000 美元以及您從自己口袋中添加的更多金額。您可以通過在購買股票時保留包含日期和金額的電子表格來做到這一點，或者您可以為會計包中的每個程式碼/程式碼保留一個單獨的資產賬戶。對於表中顯示的 3 個，您將有 3 個資產帳戶，每個帳戶一個。然後，您將在那裡記錄有意（“自費”）購買。無論哪種方式，您都可以快速獲得總數。把它從報告的“市場價值”中去掉，你就會得到你想要的。在您的情況下，使用 SWAGX：
- “自掏腰包”= 1000 美元
- 市場價值 = $1000.06
- 收益或損失 = 1000.06 美元 - 1000 美元 = 0.06 美元收益
請注意，這不是一個理想的會計策略。如果您曾經出售過，將“自費”單位與 DRP 獲得的單位分開會很棘手。
更全面的解決方案是將每個股息記錄為收入收益，並將每個 DRP 投資記錄為額外（資本）投資。如果您系統地執行此操作，您可以使用電子表格或會計包分別匯總股息和投資資本，並將差異與報告的市場價值進行比較。再次使用 SWAGX：
- 總股息 = 4.17 美元
- 總投資資本 = $1004.17
- 差額 = 1000 美元（= 總“現金”投資）
- 市場價值 = $1000.06
- 收益或損失 = 1000.06 美元 - 1000 美元 = 0.06 美元收益
這種方法要求您輸入所有那些您不希望這樣做的個人股息金額。但是，如果您可以說服自己這樣做，您將需要通過調整股息稅和資本利得稅來產生稅後收益或損失數據的原始數據。