美股
ESPP 是折扣利潤嗎？
我的雇主提供了一個 ESPP 計劃，我們可以通過它以一些折扣購買股票。假設折價為 D，買入股票當天的市場價格為 P。股票買入價格為 C = P * D(%)。
當我在 Quicken 中輸入買入交易時，我可以看到投資金額為
C * # of stocks，成本基礎為P * # of stocks。令我困惑的是，收益和損失是使用成本基礎而不是ESPP投資額計算的。因此，即使股票損失的金額小於 D，Quicken 也表明我有損失。
不應該是折扣D實際上是一種收益嗎？當我分析我的投資組合時，我應該使用股票的兩種價格中的哪一種？
差額就是普通收入。如果價格下跌並且您以您支付的價格出售，您將獲得 D 的收入和 D 的資本損失，這通常會相互抵消，但並非總是如此。例如，如果您已經有超過 3000 美元的損失，那麼這種損失對您沒有幫助，它會結轉。
如果您在購買期開始後持有該股票 2 年，上述情況會有所變化。如果在您買入當天的買入價和公平市價之間賣出，收益只是差價，沒有公平市價+虧損。
相當複雜。您的公司應該向您提供一個簡短的常見問題解答/問答來解釋這一點。
我在 Fairmark 的朋友有一篇文章清楚地解釋了 ESPP 流程，即 ESPP 股票合格處置的稅務報告。