零息免稅債券

我住在美國。我認為，如果投資者擁有零息票免稅市政債券，則其債券的利息必須使用應計方法在其納稅申報表中報告。請注意，這些債券的利息可能需要繳納州所得稅。我的信念正確嗎？

假設到期日超過一年的零息債券無論如何都已賺取利息，如果債券持有在非稅收優惠的投資組合中，則必須每年申報該推算利息。在稅收優惠的投資組合（例如 IRA 或 401(k) 計劃）中，沒有此類報告要求；託管人可以在 12 月 31 日按其市場價值將零息債券上市，以報告 12 月 31 日的賬戶價值。

對於零息市政債券，利息當然是出於聯邦稅收目的免稅（並且沒有人會在他們的正常頭腦中將它們持有在稅收優惠的投資組合中，例如 IRA 或 401(k) 計劃，但 YMMV） . 曾幾何時，市政債券的利息收入甚至不必在 1040 表上列出，但現在，它在 1040 表的第 8b 行列出。

EE 系列美國儲蓄債券是零息債券，但不受推算利息報告要求的約束；預設設置是在兌現債券時對利息徵稅。但是，有時孩子們最好申報利息，因為它是每年賺取的，並以低利率（甚至可能是零利率）徵稅，而不是這一切都在債券兌現以支付大學學費等的那一年徵稅。

了解FINRA對零息債券及其利息徵稅的看法。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/77640