美國
在 59 歲之前從 Roth IRA 退出
這個問題與我本週早些時候提出的 這個問題非常相似。
假設我為我的 Roth IRA 計劃供款 5,500 美元，為期 5 年，供款總額為 27,500 美元，加上另外 5,000 美元的收入（即賬戶總價值為 32,500 美元）。
假設我還為 Roth 401K 計劃貢獻了 5000 美元，為期 5 年，而我的 401K 現在總共有 25000 美元（為簡單起見，假設沒有收入）。
我決定將我的 Roth 401K 轉入我的 Roth IRA，所以我的 Roth IRA 總額現在是 $32,500 + $25,000 = $57,500。
我可以從我的 Roth IRA 中提取多少而不會受到罰款、稅收或費用？基於上述問題，我絕對可以提取我的捐款（27,500 美元）罰款和免稅。直覺上，我最多可以提取 52,500 美元，因為這些是我已經繳稅的資金，但根據其他參考資料，似乎 IRA 展期不計入捐款。
您可以立即提取 52,500 美元（Roth IRA 供款 + Roth 401(k) 供款），無需繳稅或罰款。如果您查看表格 8606 的說明，該表格是您為 Roth IRA 分配而送出的，它針對第 III 部分第 22 行（Roth IRA 繳款基礎）說：
將第 22 行的金額增加從被視為契約投資的指定 Roth 賬戶滾入的任何金額。
這意味著您的 Roth 401(k) 供款一旦滾存，就等同於 Roth IRA 的直接供款。請注意，當您進行翻轉時，您將獲得 1099-R 表格。方框 5 將記錄您的 Roth 401(k) 供款金額。