為什麼雇主不允許他們的僱員執行“巨型 Roth IRA 後門”（即從稅後 401(k) 轉換為 Roth IRA）？
我的雇主通過 Vanguard 向其員工提供 401(k) 計劃。
Roth IRA Rollover 有兩種類型：
- 從不可扣除的傳統 IRA 轉換為 Roth IRA（又名“Roth IRA 後門”）
- 從稅後 401(k) 轉換為 Roth IRA（又名“mega Roth IRA 後門”）
無論雇主的政策如何，任何人都可以執行“Roth IRA 後門”。然而，關於“巨型羅斯 IRA 後門”，它必須得到雇主通過 Vanguard 提出的 401(k) 計劃的允許。Vanguard 可以支持“mega Roth IRA 後門”，但一些雇主在與 Vanguard 建立 401(k) 計劃時可能不會選擇此選項。
為什麼雇主不允許他們的僱員執行“巨型羅斯 IRA 後門”？
我有根據的猜測：成本，包括美元和時間。
首先，添加稅後選項會增加另一層複雜性。如果 401(k) 提供商為此收取更多費用，我不會感到驚訝。最重要的是，人力資源人員必須回答員工提出的關於 Roth 和稅後有什麼區別的問題（如果他們自己了解的話）。然後你有整個服務提款問題，這不是絕對必要的，但對利用巨型後門羅斯非常有幫助。401(k) 提供商不會喜歡這樣，因為他們正在從他們的系統中取出資金並將其轉移到員工選擇的經紀公司。這對他們來說是更多的文書工作。所以我敢打賭他們也會為此功能收取更多費用。另請記住，相對較少的人甚至將可用的 18,000 美元（2017 年）稅前/羅斯 401(k) 空間最大化。那麼，為什麼雇主會為那些只會讓員工和 HR 感到困惑而不會使他們中的許多人受益的功能支付更多費用呢？在大公司中，我認為大型後門 Roth 更為常見，因為他們有更多的籌碼與 401(k) 提供商進行談判。但對於較小的公司來說，這通常不值得付出成本或麻煩。
編輯：我想到的另一件事 - 為他們的公司設置 401(k) 的人可能經常不了解大型後門羅斯的含義。或者他們可能認為沒有人可以存到足夠的錢來利用它。您經常聽到有人希望將其 401(k) 繳費率設置為高於允許的水平。除了接受歧視測試的計劃中的高薪員工外，絕對沒有理由限制這一點。我認為這只是人力資源人員思考“誰可能會節省超過 50% 的收入？”的案例。所以他們認為這是一個合理的限制。