為什麼 ADP 不准確預扣州和聯邦所得稅（即使 W4 是正確的）？
早在 2014 年和 2015 年，我向雇主送出了 W-4 文件，但我只申請了一項豁免（我自己）。
但是，我總是最終欠聯邦稅並獲得加州退稅。去年我也遭受了資本損失，但情況還是一樣——加州州稅多繳，但聯邦稅少繳。
此外，今天我從我的一位同事那裡發現他也有同樣的問題，今年他最終因為低估了他的聯邦稅而被罰款。
這是ADP中的錯誤嗎？如果我唯一的收入來自我的雇主，他們是否應該預扣適當的稅款？如果我正確送出了 W4，他們是否會接受低估的稅收處罰，但他們扣留的更少？
附言
- 我單身，沒有家屬。
- 沒有其他人可以聲稱我是依賴者。
- 除了基本工資，我還收到雇主股票（ESPP、RSU、NSO）。但是，雇主通過我的經紀人為這些股票交易代扣代繳稅款（我看到它們在我的 W2 中被分解）。另外，我做“當天銷售”，所以沒有資本收益。
- 我一直受到替代最低稅的約束。
- 今年我還指示我的雇主預扣額外的聯邦所得稅，並將我的 W4 更新為 0 豁免。
更新：我現在不會因為任何事情責怪 ADP，因為我不必支付罰款。
ADP 不了解您的全部稅收情況，而標準免稅系統（實際上是由 IRS 而非 ADP 設計的）對大多數人來說效果相當好，但它只是一個近似值。該系統的設計使大多數人最終會獲得少量退款，而有些人最終會欠小額款項。因此，雖然 ADP 可能弄亂了計算，但這不太可能是原因。最可能的原因是近似值最終使您在一年中繳納的稅款比您實際欠的稅少。
由於各種情況，像您朋友這樣的少數人最終可能會欠下大量款項。確保您全年繳納足夠的稅款始終是您的責任。雖然這在技術上意味著您需要在一年中的每個季度納稅，以確保您在一年中支付正確的稅款，但對於大多數人來說，這最終是不必要的，因為近似值可以正常工作。豁免系統可能會讓您的朋友失望，但更常見的是，人們欠罰金是因為他們提供了錯誤的豁免數量或有其他收入。
與此相關的是，大多數金融界人士會爭辯說，您在納稅時欠了一些錢，但沒有太多以至於您必須支付罰款的情況，實際上是最好的選擇。獲得退稅實際上意味著您支付的稅款比您需要的多。這類似於向政府提供無息貸款。
我在你的問題中看到了幾個有趣的陳述。
A. 我唯一的收入來自我的雇主
B. 我還收到雇主股票（ESPP、RSU、NSO）。但是，雇主通過我的經紀人為這些股票交易代扣代繳稅款（我看到它們在我的 W2 中被分解）。
C. 我已繳納替代最低稅。
A 表示簡單的納稅申報表。B 和 C 講述了相反的故事。事實上，如果 B 沒有正確完成，由於工資單而預扣的金額可能是完美的，但預扣不足可能是由於 ESPP、RSU 和 NSO 造成的。
AMT 可以把其他所有東西都扔到窗外。
如果一個人有一個非常簡單的稅收情況：收入在不同的薪水之間變化不大；他們採取標準扣除；豁免人數等於家庭人數。那麼預扣非常接近完美。
W-4 豁免的作用是補償超出標準扣除的情況。額外預扣稅的作用是當由於會帶來額外收入的情況或涉及 AMT 的情況而需要更多預扣稅時。