羅斯超額供款的返還哪個納稅年度？
2020 年 1 月，我全額資助了我和我妻子的 Roth（分別為 6,000 美元和 7000 美元）。那時我幾乎不知道，我會在年底獲得可觀的獎金，這使我超過了貢獻的收入限制。快進到 2021 年 1 月，我的經紀公司幫助我填寫了超額返還表格，以撤銷捐款以及大約 2500 美元的收益。
由於我在新的日曆年（在報稅截止日期之前）進行了 ROE，此事件是否會出現在我的 2021 納稅年度，或者由於我正在撤消2020 年的貢獻，它是否會出現在我的 2020 納稅年度？
謝謝你。
側面投訴。因為我無法預見自己沒有資格做出貢獻，所以我將因必須撤回的收益而受到懲罰似乎不公平。
在出版物 519-A 中，Roth IRA 部分 -> 您可以為 Roth IRA 捐款嗎？-> 如果你貢獻太多怎麼辦？-> 提取超額捐款（這是 2019 年的捐款），上面寫著：
為了確定超額供款，在送出當年納稅申報表的到期日或之前提取的任何供款（包括延期）均被視為未供款金額。這種處理僅適用於繳款的任何收入也被提取的情況。收入被認為是在作出超額供款的當年賺取和收到的。
基於此，我相信即使您在明年年初將其撤回，該收入仍將被視為您提供超額供款的那一年（2020年）的收入。
但是，可能有比撤回捐款更好的選擇。如您所知，即使您超過直接向 Roth IRA 供款的收入限制，您也可以進行“後門 Roth IRA 供款”（向傳統 IRA 供款，然後將其轉換為 Roth IRA），假設您沒有傳統/SEP/簡單 IRA 中的稅前資金與直接 Roth IRA 貢獻的結果相同，但沒有收入限制。
但是，您最初進行了 Roth IRA 供款，而不是傳統 IRA 供款。因此，您可以做的是將 Roth IRA 捐款“重新定性”為傳統 IRA 捐款（基本上，它“就好像”您最初一直做出傳統 IRA 捐款一樣）。然後您可以繼續將其轉換為 Roth IRA，完成後門 Roth IRA 貢獻。因此，就好像您在 2020 年 1 月進行了傳統 IRA 供款，然後在 2021 年的某個時間將其轉換為 Roth IRA。對於轉換，您將對供款和轉換之間的收益納稅（因為傳統 IRA 中的收益是預先-稅）。
未來，如果你不確定你是否會超過限額，並且你在Traditional/SEP/SIMPLE IRA中沒有錢，你總是可以先發製人地做一個後門貢獻，因為即使做後門也沒有壞處如果您不需要，除了需要在您的納稅申報表上填寫一張額外的表格。