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當 SSA 決定您當年的收入以確定您是否為 SS 納稅時,它是否計算 IRA 供款?

  • August 17, 2022

我已經 62.5 歲以上,半退休。我有一份兼職演出,薪水約為 $ 23K per year. I’d like to pull the trigger on Social Security, but I make too much. (I have another small gig that pays $ 每年 1750 個。)

我的雇主開始提供傳統的(簡單)IRA,並且(我有資格獲得資格有點令人驚訝)他們會投入一些錢。我可以選擇自己捐款。他們說我想放多少就放多少。我想知道我是否可以做出足夠的貢獻來將我的收入降低到 SS 門檻以下,從而不必為 SS 納稅。

這項工作是這樣的,如果 $ 23K is too high to make this scheme work, my boss would be delighted to reduce my salary to $ 22K 或 $ 18K. So if it’s not workable for $ 23K,我仍然對答案感興趣。當 SSA 決定您當年的收入以確定您是否為 SS 納稅時,它是否計算 IRA 供款?

實際上,您可能需要考慮兩件不同的事情:

  • 利益減少。如果您在“完全退休年齡”以下獲得 SS 退休福利(對於現在 62.5 歲的人來說可能是 67 歲)並且有超過 19,560 美元(2022 年)的收入,他們會減少福利(甚至在您收到之前) $ 1 for each $ 2 超過門檻值。這種減少在您達到完全退休年齡的月份完全停止,並且大大減少(至 $ 1 for $ 3 高於 51,960 美元)在同年的前幾個月。一旦到了完全退休年齡,他們說他們會給你信用

$$ the reductions $$’ 但不要給出細節;PDF(見下一段)第 7 頁給出了兩個完全預扣稅款(即減至零)的例子,在我看來,它們可能會將還款分攤到您的預期壽命中。 該網頁沒有說明收入的確切含義。第二個藍色框中連結的PDF在 p4 上顯示“我們確實計算了員工對養老金或退休計劃的繳款,但是,如果繳款金額包含在員工的總工資中”。我懷疑這意味著他們使用 W-2 框 3 中的 SS 應稅工資,而不是框 1 中的應稅工資,因為框 1 不包括符合稅收要求的計劃,而框 3 包含,但這並不清楚。它確實在 p6 上說您必須告訴他們您的預期收入是多少,並在情況發生變化時通知他們(這是他們及時減少每月付款所必需的)並且他們補充說“如果您需要幫助計算您的收入,請聯繫我們。” 您可以嘗試打電話給他們,看看他們是否會在您的系統中有實際福利記錄之前解決這個問題。

但在我看來,除非您減少實際總收入,否則您可能會受到此影響。包括養老金、投資等在內的非勞動收入並不重要。

  • **福利的可徵稅性。**其他答案已經很好地涵蓋了這一點;如果您的 SS 福利的一半(按已支付,如果適用,則在上述減免之後)加上幾乎所有其他收入——包括退休金或投資等掙得和非掙得的收入,甚至加上市政債券利息(如果有的話)——超過 $ 25k for individual or $ MFJ 為 32k,然後您的部分福利應納稅。為此,收入確實不包括符合稅收要求的退休金/延期。由於您的 SS 福利數字在計算中,因此其他收入沒有固定的門檻——如果您得到 $ 12k SS you could have $ 19k 其他收入,但如果你得到 $ 36k SS you could have only $ 7k 其他。SSA 根本不涉及,它僅根據您的所得稅申報表完成。

但是,當此稅適用時,您不會得到任何回報,並且不會自動結束,只要您獲得 SS 福利並有足夠的其他收入,它就會繼續。事實上,如果您的福利減少了第一項,並因此在完全退休年齡“重新計算”時增加,這意味著更多的福利進入您的綜合收入並可能導致納稅義務。

https://www.ssa.gov/benefits/retirement/planner/taxes.html說:

根據美國國稅局 (IRS) 的規定,您只需繳納 85% 的社會保障福利稅。如果你:

  • 以“個人”身份送出聯邦納稅申報表,並且您的總收入*介於 $ 25,000 and $ 34,000

您調整後的總收入

  • 非應稅利息

  • ½ 您的社會保障福利

= 你的“綜合收入”

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040.pdf說您的“調整後總收入”是“工資、薪水和小費等(W-2 表格)”減去(除其他外) “對附表 1 第 26 行收入的調整”。

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040s1.pdf包括“自僱 SEP、SIMPLE 和合格計劃”作為這些調整之一。

這聽起來像是稅前寄給傳統簡單 IRA 的錢將不計入社會保障福利的徵稅。

引用自:https://money.stackexchange.com/questions/152144