超額資本損失應該怎麼辦？
超額資本損失應該怎麼辦？
假設我需要出售一些股票來支付房子的首付，我有長期收益、短期收益和長期損失可供選擇。據我了解，最好先賣出短期資本虧損。以下 3 個選項的優缺點是什麼？
選項 1. 出售短期資本損失以支付首付。不要賣其他東西。使用 3000 美元的資本損失來減少我的稅單，並將其餘的結轉到未來幾年。
選項 2. 出售短期資本損失來支付首付。出售短期資本收益，直到我的淨收益為 0，然後將這些收益再投資於同一隻股票，有效地將其成本基礎重新設置為更低。這本質上是稅收收穫嗎？通常我不會對收穫稅收感興趣，但如果我有資本損失可以避免的話，也許會有意義。
選項 3。僅出售足以支付首付的金額，但使用短期收益和損失的組合來獲得淨 0 收益。
在這種情況下，通常最好的選擇是什麼？
顯然，稅收不應該是這裡唯一的考慮因素。您應該將此視為重新平衡投資的機會。
但我將在這裡純粹從稅收角度分析您的選擇，不考慮任何其他因素。沒有單一的答案，但我會提供一些數據點供您考慮。
選項1：
你基本上會收穫損失（你只有短期的），然後用它們來減少你的普通收入。如果您的普通收入在高（er/est）範圍內，這很有用，因為您將獲得最多的稅收優惠。如果您有大量結轉，這意味著如果您未來幾年的普通收入也處於高（她/預計）範圍內，您將受益最多。此外，您假設您的結轉金額足夠小，足以讓您能夠快速將其用於普通收入（否則資金的時間價值就會發揮作用）。如果這些假設（關於未來）不成立，那麼這個策略可能不是最好的。
選項 2：
您現在正在獲得全部稅收優惠。你正在收穫所有的短期損失和足夠的短期收益來抵消它。您可能的意思是要將已售股票的成本基礎重新設置為更高，而不是更低（那將是洗售）。同樣，這對那些處於高（er / est）稅級的人來說是最有利的，但由於您沒有出售收益而沒有那麼多 - 它會相對較快地成為長期收益，您只會獲得稅收優惠拿著它。您正在重新獲得重新獲得的股票的時間，並且必須再持有一年才能享受稅收優惠。如果您有重大損失需要很長時間才能以 3000 美元的增量沖銷，這將是您的首選。但是話又說回來，您現在不必進行收益收穫，您可以稍後再做並繼續從結轉中抵消（但您最終可能會收穫長期收益並抵消短期結轉，這將減少收益有些）。
選項 3：
如果您目前處於較低/中等稅級，則此選項是有意義的，因為在這種情況下，您的普通收入（和短期收益）和長期收益將以相對相似的稅率徵稅，相似到不想處理長期長期結轉。