應該為大學費用跟踪保留什麼
大一新生的父母 - 查看 2017 年稅收和 2018 年計劃的 AOTC，沒有得到關於如何為今年的稅收做準備、獲得延期以及尋找我需要聚在一起採取的事情清單的好建議會計。
任何澄清或清單都會很棒，試圖弄清楚這是一個令人困惑的過程。我得到了通常可以扣除的費用，哪些不是，但我想我正在尋找一份全面、具體的清單，這樣我可能會考慮一些我自己不會想到的事情。
美國機會稅收抵免 (AOTC) 基於用於合格教育費用的金額。這包括在學費上花費的金額，並且是 AOTC 獨有的，還包括您在所需教科書和用品上花費的金額。
學費部分應該寫在你應該從大學收到的 1098-T 表格上。一般來說，您需要此表格，如果您沒有收到，請嘗試獲取。但是，如果您不能，則需要一些文件來顯示您支付了多少以及金額是多少。學費是允許的，但食宿是不允許的。
對於所需的教科書和用品部分，如果顯示書名，書店的收據就足夠了，這樣可以清楚地看出這些物品是用於所需材料的。
有關詳細資訊，請參閱以下內容：
參見 IRS出版物 970。在第 13 頁，我們有標題為“符合條件的費用”的部分。
學校有義務向您發送 1098-T 以證明您已支付學費。AOTC（美國機會稅收抵免）為價值 4000 美元的高等教育費用提供 2500 美元的抵免（不是“稅收減免”，而是直接減少所欠稅款，一種抵免）。在大多數情況下，學校第一學期的 4000 美元是沒有問題的，收費的學費可能涵蓋了這一點。
如果沒有，“學習課程所需的書籍、用品和設備的費用都包含在合格的教育費用中，無論這些材料是否從教育機構購買。”
國稅局酒吧提供了一個有趣的軼事
格蕾絲和威廉都是 W 學院的一年級學生，他們必須在一年級的必修課中使用某些書籍和其他閱讀材料。學院沒有關於學生如何獲得這些材料的政策，但任何從 College W 書店購買這些材料的學生都將直接從學院收到賬單。威廉從朋友那裡買了他的書；格蕾絲在 W 學院的書店買了她的書。兩者都是美國機會學分的合格教育費用。
這導致我建議，如果您需要使用這些費用，同時期的筆記就足夠了。對於通過支票或信用卡購買的書籍或費用，請保留這些賬單/收據。對於這些現金購買，如果發生這種情況，日期、日期、書名、使用的課程和成本都會給任何審核您的代理留下深刻印象。
最後 - 請記住，稅法不允許在這裡雙重浸入。我和你的時間完全一樣，今年的新生。當我去支付她的學費時，我正準備通過我們的 529 帳戶支付賬單，在閱讀了 Pub 790 之後，我意識到如果我這樣做我會失去 2500 美元的信用。為了獲得信用，我必須確保支付 4000 美元現金。我知道 2017 年的交易已經過去了，但是對於剛剛開始上學的會員來說，這可能有助於避免這樣的錯誤。