美國
醫療收據應包含哪些內容才能獲得 IRS 批准以在美國提取 HSA？
在美國，必須保留通過自己的 HSA 處理的所有醫療費用的記錄，以防 IRA 審計。醫療收據應包含哪些內容才能獲得美國國稅局的批准？我假設它應該包含患者的姓名、支付的金額、費用的日期、醫療提供者的名稱以及所提供服務的一些描述。還有什麼必要的嗎？例如，是否應始終在收據上提及所提供程序的帳單程式碼？
理想情況下，您會保留賬單和付款收據，這樣您就可以證明這些付款用於符合條件的費用。但實際上，我相信支付收據本身顯示醫療辦公室或醫院作為收款人就足夠了。（請注意恕我直言，沒有付款收據的賬單本身可能是不夠的。）
IRS 確實規定了記錄保存要求，但遺憾的是沒有指定“如何”的詳細資訊，如Pub 969，第 9 頁所示，其中指出：
保持記錄中。您必須保留足夠的記錄以表明：
- 這些分配專門用於支付或報銷合格的醫療費用，
- 符合條件的醫療費用之前沒有從其他來源支付或報銷，並且
- 醫療費用在任何一年均未計入分項扣除。
不要將這些記錄與您的納稅申報表一起發送。將它們與您的稅務記錄一起保存。
我發現必須保存的記錄非常簡單。
我收到保險公司的福利說明 (EOB) 聲明。這樣做的好處是包括醫療程式碼和我負責的金額。
如果我的部分是共付額，那麼我通常在提供商辦公室使用 HSA 借記卡進行付款。這顯示在 HSA 帳戶的記錄中，然後我將其與 EOB 進行匹配。
如果我欠的不是共付額，我會等待保險公司生成 EOB，然後使用 HSA 網站上的“支付我的提供者”選項。此選項不需要我將 EOB 從保險公司發送到 HSA。如果我使用“還錢”功能，我必須將 EOB 上傳到 HSA 網站。
我沒有使用 HSA 支付任何其他沒有此電子紙蹟的費用。我沒有用它來支付保險不部分承保或計入免賠額或自付費用限額的東西。
我發現 EOB 和 HSA 網站上的聲明能夠記錄醫療必要性、我負責的淨金額以及我從 HSA 提取的金額