FSA 是“使用它或失去它”的理由是什麼？
大多數人對靈活支出賬戶的最大抱怨之一是您必須“使用它或失去它”的規則。這可能導致人們在他們的錢到期之前瘋狂地跑來跑去，試圖積累他們可能不需要的合格費用。所以我想知道，為什麼 FSA 是這樣設計的？
一個合理的答案是，許多 FSA 計劃都有合格事件的概念，使員工能夠在向他們的賬戶支付足夠的錢之前使用他們的 FSA 資金。有時這些員工最終在資金還清之前離開（因為他們辭職或被解僱/解僱），然後雇主就沒有錢了。雇主可以幫助彌補這些潛在損失的一種方法是讓未及時使用的額外 FSA 資金到期。但我不喜歡這個答案，原因如下：
- 現有員工不應該為前員工支付醫療費用。
- 負責任和節儉的人可能會受到懲罰，而潛在的離經叛道的人（故意花掉整個 FSA 並在不久後辭職的人）會受到獎勵。
在我看來，如果存在以下規則會更加公平：
- 您的支出不能超過您帳戶中的金額。
- 在時間框架結束時，額外的 FSA 資金將返還給您並添加到您的收入中。（因為當您將這筆金額支付給計劃時，它已從您的收入中扣除。）
現在，為了防止這個問題被標記為“過於寬泛”或“主要基於意見”，我應該澄清我在問什麼：
鑑於員工普遍不喜歡 FSA 計劃是“使用它或失去它”，而且似乎有一個明顯的替代方案更可取，那麼以這種方式定義 FSA 計劃的基本原理是什麼？
旁注：在 2005 年之前， FSA 賬戶中的資金在 12 個月計劃結束時到期，這比現在更糟糕，而現在大多數雇主選擇允許 2.5 個月的寬限期。
與 HSA 相比，FSA 不是您投入資金的“賬戶”。FSA 代表“靈活支出安排”，而不是“賬戶”。從技術上講，這是一個固定收益計劃。這是區別：
使用諸如 HSA 之類的帳戶，您將錢存入該帳戶，然後您就可以取出相同的錢。除非你先把錢放進去，否則你不能把錢拿出來。
FSA 不是這樣工作的。相反，您選擇您的 FSA 將支付的年度金額，併計算出每月支付的費用。例如，您可能決定購買 1800 美元的 FSA，這將花費您每月 150 美元。但是，您每月支付的 150 美元不會為您存入賬戶；相反，它會交給您管理該計劃的雇主。
假設在 1 月份，即計劃年度的開始，您有 1000 美元的大筆醫療費用。今年到目前為止，您的薪水僅扣除了 150 美元，但您獲得了 1800 美元的保險，因此您將獲得全額 1000 美元的報銷。這被稱為“統一保險”，這意味著您在一年的第一天獲得全部 1800 美元的保險。
現在假設你在三月份離職。您只支付了 450 美元，卻獲得了 1000 美元的福利。您不欠您的雇主其餘的錢；你的雇主承擔了這筆費用。這是 FSA 對其他類型賬戶的權衡：根據員工的情況，雇主可能會在個別員工身上賺錢（使用它或失去它）或可能會賠錢（統一保險） .
FSA 使用或失去條款背後的想法是幫助雇主支付統一保險條款的費用。
FSA（和其他類型的健康計劃）背後的細節在IRS 出版物 969中進行了概述。
我敢肯定，使用或失去條款背後的第二個原因是它鼓勵員工將他的 FSA 計劃保持在較小的規模，這樣他就可以用完它而不必在年底。較小的 FSA 捐款意味著政府的稅款更多。
為了解決您不應該這樣的觀點：
我個人不是 FSA 的粉絲，因為使用它或失去它的規定。但對於雇主和僱員來說，參與都是自願的。你為 FSA 提出了一套替代規則，但你基本上是在描述一個 HSA，在其中你不能花費超過你所擁有的，並且你可以保留剩下的任何東西。最近允許計劃具有寬限期或小額結轉餘額的規則更改是為了使 FSA 更具吸引力/有用性，但如果您希望能夠保留您的錢而根本不必花錢，改用 HSA。