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美國的 401(k) 賬戶和加拿大的 RRSP 有什麼區別？
兩者之間的主要區別是什麼？
我曾開發過軟體來模擬兩種退休賬戶——加拿大的 RRSP 和美國的 401(k)——以下是我了解到的它們的主要異同：
401(k) 和 RRSP 的相似之處：
兩者都是政府創建的官方投資賬戶類型，並賦予旨在鼓勵您為退休儲蓄的稅收優惠：
- 兩者都允許稅前供款；即，您可以就該年度對賬戶的供款申請所得稅減免。
- 兩者都可以實現延稅投資增長。也就是說，賬戶中產生的任何回報都不會在產生回報的當年徵稅——相反，它們會在提款後被徵稅——因此是*“遞延”*。這有助於復合增長對您有利。
兩者都有年度供款限額，旨在防止您將所有收入都存入賬戶。
兩者通常都允許您投資多種投資產品（例如共同基金、股票、債券、CD/GICS）——儘管具體選擇取決於您的計劃或經紀人。
兩者都有必須提款或轉換為需要提款的帳戶類型的年齡。（美國要求最低分配規則，加拿大要求 RRIF 賬戶。）
401(k) 和 RRSP 有何不同：
- 401(k) 賬戶僅通過工資扣除與雇主一起提供。鑑於在加拿大，可以從雇主那裡獲得個人RRSP 和團體RRSP，而工資扣除只是一種存入資金的方式。在加拿大，也有不同的雇主贊助的固定繳款 (DC)不被視為 RRSP的養老金計劃；我知道在美國，大多數 DC 計劃都是 401(k) 類型的計劃。另一方面，雖然美國沒有個人 401(k)，但有個人退休賬戶 (IRA) 計劃，但供款限額不那麼慷慨。
- 401(k) 賬戶可以選擇提供兩種額外的繳款類型：傳統的稅後繳款和羅斯稅後繳款。RRSP 不存在此類供款，唯一的供款類型是稅前供款。然而，加拿大最近推出了 TFSA（免稅儲蓄賬戶），其行為類似於美國羅斯型賬戶。
- 401(k) 供款津貼在當年是用完即失去，但在加拿大，RRSP 供款津貼會累積結轉。也就是說，如果你今年不繳納允許的供款，你可以在明年投入這個數額，再加上明年的數額等等。許多加拿大人已經建立了許多未使用的供款空間，到了可以想像的地步在 RRSP 中存入巨額資金——過去儲蓄不足的症狀。
- 401(k) 賬戶有提前提款罰款，一般來說，在 59 1/2 歲之前提款會被罰款，除了正常的應繳稅款外，還要額外繳納 10% 的稅款。然而，在加拿大，從 RRSP 提早提款的處理方式與退休時提款沒有區別。
- 401(k) 賬戶有“追趕”供款，允許 50 歲以上的個人提供額外資金。加拿大的RRSP沒有這樣的規定；也許是因為我上面提到的累積繳費津貼。
- 401(k) 賬戶受高薪員工 (HCE) 規則的約束，如果其他員工貢獻不足，公司中的一些高收入者將無法做出最大貢獻。RRSP沒有這樣的要求。
還有很多不同之處；例如繼承規則、貸款等，我相信如果您詳細查看每一項的立法（並設法避免因為這樣做而入睡！），我相信它們可能會被發現。但是，我認為我已經涵蓋了上面最常見的差異.
官方參考來源：