什麼是終止 401k 計劃的“IRS 合規性測試”？
我通過以前的雇主獲得了 401k。該雇主最近停止了運營，並作為其中的一部分終止了他們的 401k 計劃。因此，雇主指示我自己和其他員工填寫分配表格，以便我們可以將錢轉入其他賬戶（我正在嘗試將其轉入 IRA 賬戶）。
幾個月前我送出了分發表格。在等了一個月的錢到我的 IRA 之後，我打電話給 401k 計劃提供者並詢問發生了什麼事。他們說這張支票一定是丟了，所以他們聲稱他們取消了它並寄了一張新的。
現在又過了一個月，這筆錢仍然不在愛爾蘭共和軍中。我再次致電 401k 提供商，現在他們說這筆錢被他們的第 3 方提供商扣押，因為由於計劃終止，這筆錢要接受“IRA 合規性測試”。他們說他們不知道這可能需要多長時間，但可能長達一年。他們說，在那段時間裡，賬戶被清算了，錢在某個地方的現金賬戶裡。我曾與該公司的其他前員工交談過，他們也得到了類似的資訊。
他們所說的“IRA 合規性測試”是什麼？可能需要多長時間？我有什麼權利（如果有）？
我非常擔心，當資金處於困境時，市場可能會有所改善，這實際上讓我付出了代價。即使沒有市場波動，我也會因為沒有正確投資而失去興趣和/或股息。
更新：我的理解是，401k 提供商需要先送出 IRS 表格 5310，然後才能分配資金，並且“合規性測試”本質上是指“完成 5310 表格的文書工作”。那準確嗎？
是的，這都是關於文書工作的。
但請注意，表格 5310 是由計劃發起人填寫的，他是您現在離開的雇主。您的 401k 提供者只會遵循控制遺體的人的指示。
請記住，在美國，作為退休計劃的 401k 是稅法的意外構造。從法律上講，現在已經倒閉的公司只在終止之日為退休餘額而煩惱（你提到的現金賬戶）。
來自：https ://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-plan-terminations
既然計劃已經終止，為什麼 IRS 會保留我退休計劃中的錢？
IRS 在計劃終止過程中不維護或持有資產。當計劃正式終止並且計劃發起人送出了 5310 表，即終止計劃的確定申請時，IRS 將審查該申請。很多時候，我們會在發出有利信之前要求提供更多資訊，而審核過程可能會持續數月。在我們發出有利的決定信之前，雇主或受託人不需要持有資產，但通常會這樣做以確保計劃分配將獲得對合格計劃分配的優惠稅收待遇。
因此，現在您正在與法律和會計團隊打交道，該團隊正在逐步關閉您的舊雇主（可能是眾多雇主之一）以及 IRS 的響應能力。由於您沒有可轉讓的負債（老公司供應商/供應商/其他債權人），我什至不確定法律團隊是否會在您身上浪費時間。錢到手了，法律團隊正在等待“有利決定函”。
雖然我同意損失的機會成本，但如果在資金釋放前出現市場崩盤，您仍會在終止之日獲得欠款。
至於要採取的行動，我會找出誰正在關閉您的舊公司，並每隔幾個月/每月致電您的 401k 計劃提供商，以確保他們仍然持有該帳戶。如果一年內沒有發生分配，向所有相關方參考 IRS 指南可能會有所幫助。