如果在成為稅務居民之前完成了有償工作並且在之後支付了錢，我應該繳納哪些所得稅？
我將在 2 週內搬到美國。我是一名波蘭獨立承包商，與美國客戶合作。我希望在抵達後 30 天內獲得工作許可。
我確實了解美國稅收居民的稅收。只是想澄清這部分，因為我的波蘭稅比美國稅低得多。
我的一個客戶問我他是否可以為下一次付款寫一張支票，這樣我就可以在抵達時兌現，而不是像往常一樣通過 SWIFT 轉賬到我的波蘭銀行。我可以在獲得工作許可之前或之後這樣做。
- 我可以/應該在獲得工作許可證之前兌現嗎？
- 作為自僱人士，我是否在美國為這些錢納稅？從技術上講，我在抵達之前已經賺到了這些錢。
另一個客戶。我口頭同意將下一次付款推遲到 11 月，因為我的客戶希望這筆費用用於下一個財政年度之類的。
- 我是否可以就此簽署某種協議，這樣這些錢就不會在美國征稅，因為我是在美國境外賺取的？
- 什麼樣的會計師知道這些事情？
至少有兩種選擇可以避免對這筆錢徵稅。一種是外國收入排除，另一種是外國稅收抵免。稅務軟體在處理這些方面不是很好，所以你可以找一個有這些經驗的會計師。
我可以/應該在獲得工作許可證之前兌現嗎？
沒關係，如果您獲得報酬的工作已經完成。
作為自僱人士，我是否在美國為這些錢納稅？從技術上講，我在抵達之前已經賺到了這些錢。
如果您是現金納稅人（在美國幾乎所有個人都是），那麼您在收到錢時就要對這筆錢徵稅。在這種情況下，當您收到支票時，您就會收到錢（即：您得到錢的所有權）。無論您將支票兌換成現金，還是以電子方式存入，或將其分配給其他人 - 都無關緊要。一旦你拿到支票 - 你就得到了報酬。如果您在移居美國之前收到支票 - 您在美國境外獲得了報酬。
我是否可以就此簽署某種協議，這樣這些錢就不會在美國征稅，因為我是在美國境外賺取的？
你可以隨便簽，但不會影響美國政府。如果您在 11 月收到付款，當您已經是美國稅務居民時，美國政府將希望減免。請參閱IRC Sec中的應稅收入定義。63 . 除非您能找到一種方法來排除該收入 - 它是應納稅的（我想不出辦法）。
在這種情況下，客戶希望將費用的確認推遲到下一年，因此顯然收入的確認也會推遲，它們是對稱的。你們不能都雙重享受稅收優惠。
什麼樣的會計師知道這些事情？
在您所在州獲得執照的 EA（註冊代理人）、CPA（註冊會計師）或在您所在州獲得執照且專攻稅務的律師。在美國，其他人不得提供稅務建議（其他人可以準備納稅申報表，但不能提供建議）。
附帶說明，正如另一位使用者在評論中提到的那樣：搬家時您不一定立即成為美國稅務居民。根據綠卡測試（即：一旦您成為合法永久居民）或實質性存在測試（即：一旦您在美國停留足夠長的時間），您成為美國稅務居民。在某些情況下，即使您沒有通過這些測試，您也可以*選擇被視為居民。*因此，如果您不打算申請移民簽證（聽起來好像是，但我們不確定），您今年可能最終成為非居民，這個問題將是沒有實際意義的。請參閱IRS 網站上關於居住權的確定。