賬戶持有人去世時未使用的 401(k) 資金會怎樣？
賬戶持有人去世後未提取的 401(k) 資金會怎樣？
他們可以轉讓給繼承人嗎？這對稅收有什麼影響（如果有的話）？
401k 計劃將要求您指定一位受益人，如果您在死前不將資金全部提取，該受益人將獲得資金。通常，要求提供主要受益人和次要受益人。如果您未指定受益人，則您的遺產預設為受益人。請注意，提供給 401k 計劃的名稱是誰將獲得這筆錢，*您不能通過遺囑中的錢來改變這一點。*例如，如果您在離婚時忽略了更改受益人，那麼在您的遺囑中說 401k 計劃中的錢給您的新婚妻子是沒有用的；401k 計劃將把它交給您的前妻，她仍然是您的 401k 的受益人
401k 計劃中的錢是所謂的對已故者(IRD)徵收所得稅的收入，它也是您遺產的一部分，因此需要繳納遺產稅。即使您的遺囑中沒有提及 401k 計劃資產，即使資產被發送給您的前妻（這不是您想要的），後者也是如此。配偶受益人有各種遺產稅例外情況（現在無需繳納遺產稅，但將在配偶去世時收取）。關於所得稅，401k 計劃（類似 IRA、403b 計劃等）的受益人通常可以全額支付所得稅 。
**針對 littleadv 的評論進行編輯：**每個 401k 計劃都不同，有些計劃，尤其是較小的計劃，可能更願意一次性分配 401k 資產，而不是讓受益人在幾年內提取資金（並為每年提取的金額繳納所得稅） . 這是因為在幾年內進行提款時，有太多的規則和規定要絆倒。一次性分配可以轉移到新建立的 繼承愛爾蘭共和軍中（有關一些細節和一些需要避免的陷阱，請參閱與@littleadv 的答案相關的 Nolo 文章），因此所得稅會推遲到提款發生。與非配偶受益人相比，配偶受益人有權享受更寬鬆的規則。
如果您的繼承人在其他方面得到了很好的照顧，並且您有慈善的心情（或者您不想給他們一角錢，忘恩負義的……他們從不打電話，甚至在父親節也不打電話！），避免很多稅收是為了讓你的 401k 的受益人成為你最喜歡的慈善機構中的一個或多個。事實上，如果您的遺囑傾向於將一些慈善遺贈作為您遺囑的一部分，那麼將稅收遞延賬戶中的錢捐給慈善機構會更有利（遺產規模減少，任何人都無需繳納所得稅）給的金額），以及將非退休賬戶中的資產遺贈給繼承人（遺產不是應稅收入，繼承人在資產增值的基礎上得到提升）而不是相反（繼承人在退出時繳納所得稅延稅賬戶的錢）
遺產規劃是一項複雜的業務，您真的應該就這些問題與專業人士交談，而不是依賴網際網路論壇的建議。