美國
以信託方式持有的已取消人壽保險單的保費報銷有哪些稅務後果？
情況：我媽媽買了一份人壽保險，一直用稅後的錢來支付保費。該保單由她與我和我的兄弟姐妹作為受益人設立的信託機構持有。由於我不會詳細說明的原因，繼續支付保單的保費沒有任何意義。所以我們所有人（媽媽和兄弟姐妹）都同意取消保單，並在受託人放棄保單後平均分配現金價值。最後，在保險公司取消保單後，我從信託那裡得到了一張大約 2 萬美元的支票。
顯然，我在報稅時會尋求專業指導，但現在我主要需要了解是否需要將部分現金存起來以應對納稅義務。
保險公司聲稱這不會產生任何納稅義務，因為它只是退還我們的稅後保費（減去罰款）。然而，鑑於這筆錢是支付給信託機構，然後從信託機構支付給我的兄弟姐妹，我不太確定。
在這種情況下，聽起來我可能會承擔納稅義務嗎？
有點難以理解你在說什麼。看來保單的所有者是信託，而您的母親是支付保費的人？通常這兩個是相同的——你的母親——和受益人——將是信託。
除了最短的時間外，保單可以被取消並退還保費也是不常見的。您確定您收到的錢實際上不是保單退保後的現金價值嗎？（不是保費返還）。
在任何一種情況下——我相信都不會有稅收後果。人壽保險單的支出——或現金退保價值的現金從不徵稅（在美國）——它是通過信託匯集的，這並不重要。
或者 - 如果它以某種方式取消保單並退回保費，則它是簡單的退貨和取消交易，並且不會產生任何稅收影響（無論退款採用何種途徑）。但同樣——只有在沒有保險生效的情況下才有可能——沒有索賠並不重要——公司有保險和風險。顯然，如果她在您說取消之前就死了……您將（有權）接受面值……因為保護已生效。我認為您會發現這是一項具有現金價值的強制保單的兌現……不是退款。