重新定性後轉換 IRA 前的等待時間
我將我 2015 年的 Roth IRA 供款重新定性為傳統的、不可扣除的 IRA 供款。我現在想將我所有的傳統捐款轉換為 Roth IRA。我必須等待多長時間才能轉換？一些消息來源似乎暗示沒有等待期，但一些消息來源說有 30 天的等待期。
這個領域使用了非常特殊的術語，我用粗體表示。
情景 0（不是您的）：您以不可扣除的方式向傳統 IRA 供款（出於某種原因，例如您的收入太高而無法獲得普通 IRA 或 Roth 的資格）。你的意思是做一個後門羅斯。您可以立即轉換為 Roth。
情景 1：您為 Roth 做出貢獻，卻沒有意識到您不允許這樣做。您想將其重新定性為不可扣除的 IRA，它沒有收入限制。如果您仍然在時間限制內這樣做，請盡快這樣做。
場景 2：經歷過場景 1，您現在想要利用Backdoor Roth並將“ND trad IRA”**轉換為 Roth。**國稅局對這種情況出奇地守口如瓶。我能找到的最接近的事情是這個遙遠的關係，它說等到下一個納稅年度，或 30 天，以較大者為準（見第 4 個問題）。美國國稅局很少對稅法有強烈的感覺，但他們似乎不喜歡羅斯的後門。
這在一定程度上是有道理的，因為美國國稅局的原則是，如果你有目的地執行一系列與動作 X 具有相同效果的動作 AB 和 C……那麼你真的做了動作 X，應該這樣對待：行動 AC 相當於建構行動 X。IRS 認為 Roth 限制和重新定性規則在法律中得到了牢固確立……並且沒有收入限制的 Roth 轉換在法律上沒有得到很好的確立，可能隨時被撤銷和/或法律解釋時間。所以我擔心的是，如果我在稅務法庭，我可能會發現自己“制定新法律”（即判例法），我希望盡可能以現有稅法為基礎。
您寫道：“我現在想將我所有的傳統貢獻重新定性為羅斯貢獻。”
我想你的意思是皈依羅斯，對吧？您需要等待 30 天。
每年，我都會將 IRA 的錢兌換成 Roth。然後在三月份，當我為我的 MIL 報稅時，我重新定性，將她的應稅收入放在 15/25% 的線上。30 天后，它再次轉換。
編輯 - 我更新到 30 天，我在想別的東西。轉換是指您將傳統 IRA 資金轉換為 Roth IRA。這樣做的原因有很多，我的原因是每年“補足”我的 MIL 的稅級。
重新定性是採取部分或全部轉換並將其反轉，將其退出。這可能有多種原因 -
- 你超過了目標，將在下一個括號中被徵稅。
- 轉換後的資產價格下降了，當該資產現在價值 6000 美元時，為什麼要為 10,000 美元納稅？
- 你改變了主意（它發生了）