W-4 和自僱配偶的預扣稅
我和我的妻子住在舊金山灣區。我的總收入是 320,000 美元，我妻子的總收入是 38,000 美元。我的妻子雖然是一名承包商，但得到的是 1099 而不是 W-2。她的薪水不扣稅。我正試圖弄清楚如何填寫我的 W-4，以便為我們雙方扣繳稅款。我們計劃在 2016 年共同申報。
如果我按照 W-4 工作表的說明進行操作，我最終會得到每張薪水 $A 的額外預扣稅。因此，我正在考慮在 $B 所在的位置加上 $A + $B 的額外預扣稅額（我妻子的估計年度稅款除以我的支付期數）。為了估算我妻子的年度稅收，我將我們的總收入相加並減去稅前投資（401(k) 等）來確定稅級。這聽起來像是正確的做法嗎？
另外，我們如何為我的妻子代扣州稅？
Littleadv 是不正確的，因為收到 1099 意味著她將在聯邦所得稅之上繳納自僱稅。您的雇主將在支付您每份薪水時自動預扣 7.65% 的工資稅，然後他們將自動支付您工資稅的另一半（額外的 7.65%），使其總計達到 15.3%。換句話說，因為您的妻子在技術上是自僱人士，她將欠雙方的工資稅，即 38,000 美元的 15.3% = 聯邦所得稅的 5,800 美元（這是 W-4 指示他們的唯一內容）預扣多少）。
然而，1099 的巨大優勢在於她本質上是個體經營者，這意味著她經營業務所需的所有東西都是可扣除的費用。這包括她的汽車、電腦、家庭辦公室、用品，有時是電話、汽油、維護、旅行費用，有時是娛樂等——這很容易使她的“收入”從 38,000 美元降至 23,000 美元，從而減少她的聯邦收入稅收和自僱稅適用於少 15k 美元（因為您的收入如此之高，聯邦和自僱人士可以節省 15k 美元的 50% = 7.5k 美元）。
她實際上應該按季度繳納稅款來彌補這一切。做到這一點的簡單方法是每個季度將您的總工資+獎金和到目前為止您已支付的稅款（檢查您的工資單）連同她迄今為止的收入和她的所有費用一起輸入 TurboTax。這將為您提供到目前為止您可以預期還欠多少稅 - 這將是您的第一季度。當您計算其他季度時，請以完全相同的方式進行計算，只需從您的總納稅義務中減去您當年迄今為止已經支付的金額。
由於您的收入如此之高，您的邊際稅率應該很容易確定。您很可能處於 33% 的稅級（已婚申報的共同收入範圍為 231,450 美元至 413,350 美元），因此您妻子的額外收入實際上將按 33% 加上 15% 的自僱稅稅率徵稅。四捨五入到 50% 意味著您需要在一年內預扣 19,000 美元（或略少，具體取決於您可以扣除的業務費用）。
您可以對 CA 州稅使用類似的計算方法。
您可以將這筆額外的總金額添加到您的預扣稅中，或者每季度進行一次估計的稅款支付。當您送出 2017 年的稅款時，將彌補任何差異。只要您從去年開始預扣 100% 的總納稅義務，您就不應該受到任何少付罰款。