使用股息來減少短期資本收益？

假設我今年有 100 美元的短期資本收益。我需要按照我的普通稅率（我們假設為 37%）為這些收益繳稅。

我們還假設有一隻股票在 12 月有股息。這是 1000 美元的股票，股息金額為 10 美元。我們還假設這隻股票的波動性非常低。

所以我以 1000 美元買入 10 股，收取股息，然後以 990 美元賣出這 10 股。

我已經花光了我的短期資本收益。現在我只需要為股息繳稅（這比 37% 低得多）。

這個邏輯有什麼問題？

（假設美國稅收管轄權基於美元的使用）

除非我遺漏了什麼，否則短期資本收益和股息都被視為普通收入，並按您的邊際稅率徵稅，因此將短期收益轉換為股息沒有稅收優勢。您引用的 37% 是最高稅級，僅適用於超過 500,000 美元以上（大約）的收入（包括資本收益和股息）。

從純粹的稅收角度來看，更好的選擇是通過出售您持有超過一年且處於水下狀態的證券來實現*長期虧損。*長期損失（通常會使您的稅收減少較低的百分比）可以抵消以較高百分比徵稅的短期收益，以獲得淨稅收優惠。這被稱為“稅收損失收割”。

除了 D Stanley 的回答之外，股息是合格的或普通的。合格股息按較低稅率徵稅。普通股息按普通收入徵稅。

為了使股息合格，它必須是：

• 由美國公司、在美國主要交易所交易的外國公司或在美國屬地註冊成立的公司發行。
• 股份必須已持有超過 60 天的“持有期”，即從除息日前 60 天開始的 121 天期間。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/107713