美國稅收：外國收入排除如何影響羅斯 IRA 繳款限額？
我們是美國公民。我們住在海外，並從這裡的生意中獲得收入。我們在這裡對收入徵稅，因此不向美國征稅。假設我們賺了 50,000 美元，並且所有這些都被排除在我們的美國稅中（使用表格 2555），因此我們的 AGI（1040 的第 38 行）為 0 美元。那麼我們就不能向 Roth IRA 供款，因為您必須有應稅收入才能向 Roth IRA 供款。我讀了一個網站，有人推薦這個：
據我了解，您可以為 Roth IRA 提供國外收入，但供款金額僅限於您所賺取的應稅收入金額。因此，您將在國外賺取的收入減去您向 IRA 供款的金額申請海外收入排除。換句話說，如果您在國外賺取 50,000 美元，則根據外國收入排除申請 44,500 美元作為排除收入，剩下 5500 美元由美國征稅。由於這 5500 美元低於標準扣除額，您也不會被徵稅，您的供款應該沒問題。
它是否正確？我是否可以只排除我的一部分外國收入，將其中的一部分視為應納稅的美國收入，足以向羅斯 IRA 貢獻美元，但我不會欠美國稅款，因為它低於標準扣除額？如果是，那麼我將使用什麼表格來報告未排除的收入？我沒有 W-2 報告。
謝謝
不，這是不正確的。您不能排除您收入的一部分，那將是虛假報告。
你可以做的是根本不使用FEIE，而是使用外國稅收抵免。如果外國稅收高於美國稅收 - 您有可能通過抵免將美國納稅義務減少到零，同時仍將您的所有收入保留在 AGI 中，從而有資格獲得 IRA 供款。
你不想那樣做。不要對國稅局撒謊！！！我們也生活在海外，並對此進行了廣泛的研究。你不能在海外賺到 5 萬美元，然後說你只賺了 4.5 萬美元就可以將 5 千美元用於退休。
我從一些會計師和稅務律師那裡聽說，他們將法律解釋為 IRS 在計算 IRA 繳款限額時認為外國收入不是補償，無論您是否將其排除在外。出版物 590-A 什麼是補償（向下滾動到“什麼不是補償”部分）。這些專業人士說，您可以排除的任何金額，而不僅僅是您實際排除的金額。然後還有其他人說“可以”不是暗示的。因此，請謹慎嘗試使用任何在國外賺取的收入來獲得退休金的資格。我還沒有遇到任何被抓到並為此付出代價的人，但這並不意味著他們不存在。
某些情況下的替代方案：您可以做兩件事，我們發現有某種應稅收入最好不是外國的，這樣您就可以為退休賬戶供款。我們通過使用投資的資本收益作為收入來做到這一點。由於我們的 AGI 始終為零，我們無需繳納短期或長期資本利得稅（只要我們將短期資本利得低於 45,000 美元）
如何獲得 100% 免稅的錢
當您沒有收入時，另一種向 Roth IRA 供款的方法是進行 IRA 翻轉。當然，您需要延稅賬戶中的資金來執行此操作，但這就是它的工作原理：
- 從您的 IRA 中取出 5,000 美元（或您想要的低於最高限額的任何金額）並將其轉入 Roth IRA。您將為此被“徵稅”，並將被視為收入。
- 由於 FEIE，您的實際收入為 0 美元，因此您不會真正為 5000 美元繳納任何稅款，因為您的標準扣除額將涵蓋它。
- 重複這個直到每年，直到你所有的錢都在羅斯愛爾蘭共和軍中，當你退休時它是免稅的，不像普通的愛爾蘭共和軍那樣徵稅。
我總是建議那些因 FEIE 而擁有延稅 IRA 而沒有 AGI 的人每年盡可能多地轉入 Roth IRA。那真的是免稅的錢。您在這筆錢上支付的唯一稅款是您消費時的銷售稅！=)