RSU 的稅收、普通收入和調整後的成本基礎

我的公司提供 RSU（限制性股票單位）作為一項福利。這些馬甲經過一定時間後，在 2013 年，我的第一塊馬甲價值約為 6400 美元。據我了解，當時，當我接受分配時，這被報告為收入，富達甚至出售了一些零頭來支付預扣稅，留下大約 4000 美元。

一年多後，我賣掉了整個地塊；股價上漲了，所以總金額是 5200 美元。

我對這一切都不熟悉，但我的理解是，這將是大約 1200 美元的長期資本收益。

但是，我來自 Fidelity 的 1099-B 具有：

1b date acquired           :   10/16/13
1c date sold               :   10/28/14
1d proceeds                :   $5200
1e cost or other basis     :   $0
1f code / 1g adjustments   :   -
Gain/loss                  :   $200
4 Federal Inc Tax Withheld :   $0

Box D Long-term realized gain: $5200

但是，有一個“2014 年補充資訊”表格，其中指出“此資訊不報告給 IRS。它可能會幫助您準備納稅申報表”。在這個表格上，“Ordinary Income Reported”為 4000 美元，“Adjusted Cost or Other Basis”也是 4000 美元，最後一列是Adjusted Gain/Loss: $1200，正如我所料。

我糊塗了。為什麼 1099-B 顯示“0”？這 4000 美元實際上是否既作為正常收入徵稅，又作為資本收益徵稅？（這似乎不對，我在這個網站上發現了限制性股票單位的稅收影響，這似乎符合我的預期。另一方面，我不想放下我認為正確的事情並擁有 Fidelity告訴國稅局我欠的更多。

在我的納稅申報表上做什麼是正確的？

發生的事情是他們沒有跟踪（和報告）您為 1099-B 目的而進行的原始成本基礎。那是因為它是 RSU。相反，他們只報告了總收益（5200 美元）和 0 美元的其他一切。

在您的附表 D 中，您將基礎調整為正確的基礎，並作為評論添加它是在上一年的 W2 上報告的。然後您報告正確的 1200 美元收益。您保留必須備份的文件以防出現問題（這不應該發生，因為它將與您的 W2 上確實報告的內容相匹配）。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/44438