增長稅 - 傳統與羅斯 401K
假設我今天可以在我的 401K 中存入 1 萬美元。讓我們假設在我退休時這項投資理論上會增長到10 萬美元。
暫時擱置收入等級，如果我的 401K 捐款是Roth，我將只繳納10K 美元的稅（在捐款的那一刻），但如果它是傳統的（稅前）401K，我是真的嗎？現在必須為所有10 萬美元納稅嗎？
換句話說，401K Roth 的錢是免稅的，而傳統的 401k 不是嗎？
401(k) 和 Roth 401(k) 都免稅增長。您的投資支付的任何股息或資本收益，或您在賬戶內交易的收益，均不徵稅。但是，如果您過早從這些賬戶中取款，您將不得不繳納稅款和罰款。以下假設您將錢留在賬戶中直到退休年齡，並且只進行允許的提款。
然而，對於傳統的（非羅斯）賬戶，取款需要徵稅 - 並且作為普通收入徵稅。您提取的全部金額均需繳稅。因此，如果您一次提取全部 10 萬美元，您將要為所有這些支付稅款。如果您只提取一點點，您只需為此納稅。出於稅收目的，它會與您的所有其他收入一起計算。如果您在提款時收入較高，您將支付更高的稅款。如果您幾乎沒有其他收入或沒有其他收入，您將支付低得多的稅率（如果應納稅的總金額低於標準扣除額，則可能為 0）。
有了羅斯賬戶，您現在就按照您目前的所得稅稅率為這筆錢納稅。然後你就完成了對這筆錢的納稅。與非羅斯案例不同，提款無需納稅。如果您願意，您可以一次提取全部 10 萬美元而無需納稅。但是，如果您隨後將其留在非稅收優惠賬戶中增長，您將不得不為股息和收益納稅，因此您應該只提取您實際需要使用的資金。
請注意，在非 Roth 情況下，當徵稅時（提款時），您收到的是被徵稅的錢，並且可以用它來支付稅款。在羅斯案中，這筆錢進入賬戶時需要納稅；您需要手頭有其他現金來支付當年的稅款。
從技術上講，是的，羅斯的收益是免稅的，而您必須為傳統賬戶的貢獻和收益納稅。但是，這可能會產生誤導，因為如果其他條件相同，兩個帳戶最終的表現完全相同。
讓我們看兩個例子來看看全貌。首先一些假設：
- 您目前有 10,000（稅前）可供投資。
- 您目前的邊際稅率為 25%。
- 無論您投資的金額將增長到原始金額的 10 倍，此時您將開始提取它。
- 退休/提款時，您的邊際稅率仍為 25%。
場景一：
- 您將 10K 存入傳統的 401K 中，無需為這筆錢繳稅。
- 餘額最終增長到 100K，然後停止增長。
- 您每年提取 10K，您的邊際稅率仍為 25%，因此在支付 2,500 美元後，您還剩下 7,500 美元的稅後美元。
場景二：
- 你有 1 萬美元，繳納 2,500 美元的稅款，然後將剩餘的 7.5 萬美元存入 Roth。
- 餘額最終增長到 75K，然後停止增長。
- 您每年提取 7.5K，無需繳納額外稅款。
結論：如果您的稅率從投資時到提取時保持不變，那麼從稅收角度來看，傳統和羅斯 401K/IRA 最終的表現相同。
如果您的邊際稅率在退休時增加，那麼羅斯賬戶最終會是更好的選擇。如果邊際利率下降，傳統賬戶最終會是更好的交易。