IRA 稅和 401K 到 Roth 轉換
我的雇主有一個 403b 賬戶、一個簡單的 IRA 賬戶、一個 SEP IRA 賬戶和一個 Roth IRA 賬戶。我妻子有一個簡單的 IRA 賬戶、一個 Roth IRA 賬戶和一個前雇主的翻轉 IRA 賬戶。我們計劃再工作 6 年，然後退休。我今年 67 歲，我妻子 61 歲。
由於 3 年後我將進入 RMD 年齡，我想將 IRA 賬戶和可能的 401K 賬戶轉換為 Roth。我對愛爾蘭共和軍的一些供款是稅後的，一些是稅前的，我妻子的供款也是如此。一些問題：
- 我們轉換的稅收影響是什麼？哪些部分需要納稅，哪些部分不需要納稅（假設這些貢獻是稅後的）。
- 應納稅部分的稅率是多少，我們現在的稅率或供款時的稅率是多少？
- 稅收是僅適用於貢獻還是也適用於股息和投資價值的增加？
- 總的來說，在這種情況下，轉換有意義嗎？
稅收的第一條規則是你不必為同一筆錢兩次納稅。
不幸的是，羅斯轉換的第一條規則是您無法選擇 IRA 轉換的哪一部分。
例如，如果您的 IRA 價值 45,000 美元，但其中 15,000 美元是 NDIRA 捐款……而您轉換了 15,000 美元……您不會說“我們正在轉換 NDIRA 15,000 美元”。您必須按比例轉換。由於只有 1/3 的 IRA 是 NDIRA，1/3 的轉換是 NDIRA，因此只有 5000 美元可以免除轉換時繳納的所得稅。
然後您必須記住，10,000 美元的 NDIRA尚未轉換。如果您現在的 30,000 美元 IRA 進一步升值至 40,000 美元，而您轉換為 16,000 美元，您必須再次說“NDIRA 部分是 IRA 的 25%，因此 16,000 美元（4000 美元）的 25% 是免稅的”。剩下 6000 美元的 NDIRA。 保持這份文件的完整性，並在審計時送出給 IRS，這一切都取決於你。
大多數人不擅長保留文書工作，所以這對他們來說是偏離軌道的地方。我的稅務文件簡明扼要——只有表格、工作表和 W-2/1099，所以我會給自己寫一封解釋信，說明我做了什麼。
當您進行 Roth 轉換時，該金額（減去 NDIRA 豁免部分）在您進行轉換當年的 1040 的收入部分中被宣佈為普通收入。我沒有用過川普的明信片，所以我敢肯定它現在已經分成了編號的附表之一。這意味著，如果您在 28% 的範圍內向可扣除的 IRA 供款，而您在 0% 的範圍內轉換，則您支付 0%。在間隔年做的很棒的事情！我在間隔年做了我的。
應納稅的是轉換的金額（減去 NDIRA 免稅部分）。它是來自初始貢獻（我們在捐贈基金中所說的“語料庫”）還是升值價值並不重要。語料庫中唯一重要的部分是 NDIRA 部分。例如，如果您向可扣除的 IRA 捐款 10,000 美元，然後在市場上被搶購一空，現在價值 4000 美元，那麼當您轉換時，您需要為 4000 美元納稅。
通常人們會提出 IRA 和羅斯在數學上是相同的數學論點。作為一名數學專家，我說數學並沒有解決任何讓羅斯受益匪淺的“軟”問題，而我上次數它們時，至少有六個。馬上開始，沒有強制分發。“相同的數學”假設從退休到死亡統一退出- 當你不知道你什麼時候會死時，這很難做到，更糟糕的是，不知道你的醫療需求什麼時候會突然爆發。我“見過有人在一年內*抽出 200,000 美元並因稅收而被謀殺。羅斯不是問題。
因此，出於所有這些軟性原因，我推薦 Roth 而不是 IRA，我很高興看到你轉換。 但是，您需要非常仔細地計劃它，這樣您就不會意外地為自己創造一些非常高的納稅年度。
最後，知道如何自己納稅總是一個好主意，不要讓 TurboTax 讓您忘記如何駕駛飛機。在您的情況下，原因是您可以拿起 1040 和一支鉛筆，然後對您的稅收在各種情況下的樣子進行“試執行”。玩數字，看看它們長什麼樣。
按照被問到的順序回答你的問題。
- 我們轉換的稅收影響是什麼？哪些部分需要納稅，哪些部分不需要納稅（假設這些貢獻是稅後的）。
您在這裡有延期納稅（403（b）、簡單 IRA 和 SEP IRA）和免稅（Roth IRA）資產，您將被迫從中收取捐款（您已經提到，以 RMD 的形式) 您將在成本基礎和增長基礎上按普通收入徵稅。您不必在 IRA 的稅後繳款成本基礎上繳納任何稅款（我希望您有這方面的文件）。在免稅帳戶上，假設您的妻子也超過 59 歲，您不必擔心羅斯的任何形式或形式的稅收。
在您問題的轉換部分，您不能將遞延稅款或合格資金轉換為非合格或免稅賬戶。您仍將納稅，或者在您的情況下，您仍需繳納您試圖減少的 RMD。 2. 應納稅部分的稅率是多少，我們現在的稅率或供款時的稅率是多少？
您在分配開始時按有效稅率納稅，並根據成本基礎和增長納稅。在供款時，您遞延稅款是為了在退休時支付更少的費用。 3. 稅收是僅適用於貢獻還是也適用於股息和投資價值的增加？
我可能通過回答前兩個間接回答了這個問題:) 4. 總的來說，在這種情況下，轉換有意義嗎？
這完全有道理，但您必須與財務顧問合作，以確保在 3 年內調解您的 RMD 問題，而不是將延稅資金轉移/轉換到免稅賬戶，您將無法實現您想要完成的目標.
如果您需要我向您推薦顧問。讓我知道。