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為沒有 401(k) 和高收入的人提供稅收優惠的退休儲蓄選擇
我已經讀到傳統 IRA 和 Roth IRA 福利似乎逐漸超出某些收入限制。假設如下：
- 我無法通過我的雇主獲得任何 401k 計劃
- 我的收入超過了最高門檻，使我沒有資格為任何形式的 IRA 供款
對於退休儲蓄，我還有哪些其他稅收優惠選項？
如果您在工作中沒有被退休賬戶覆蓋並獲得高收入，您仍然有資格為傳統的IRA 供款。收入限制僅適用於 Roth IRA，不適用於傳統 IRA。但是，您可能無法扣除您對傳統 IRA 的供款。IRS 關於傳統 IRA 的出版物對此有詳細的資訊。
- 如果您以單身、戶主或符合條件的寡婦（er）的身份送出，您可以全額扣除直至您的供款限額（如果您未滿 50 歲，則為 5,500 美元，如果您 50 歲或以上，則為 6,500 美元）。
- 如果您已婚，與工作計劃未涵蓋的配偶共同或分開****申報，則第 1 點中的相同點適用。
- 如果您是夫妻共同申報，並且您****的配偶在工作計劃中受保，並且調整後的總收入低於 178,000 美元，您可以全額扣除。如果您的 AGI 超過 178,000 美元但低於 188,000 美元，則扣除開始逐步取消，超過 188,000 美元，您不能扣除供款。
- 如果您已婚並與受工作計劃承保的配偶分開申報，****則僅當您的 AGI 低於 10,000 美元時，您才有資格獲得部分扣除。否則，沒有扣除。
在您為傳統 IRA 供款後，無論是否有減稅，您都可以執行後門 Roth IRA 轉換，將您的傳統 IRA 轉換為 Roth，以利用 Roth IRA 的 100% 避稅狀態。這可能不是最優的，因為您目前處於高稅級並且將為轉換納稅；等到您的收入降低，或者乾脆放棄執行轉換可能對您有利。
無論哪種方式，您仍然可以從 IRA 獲得稅收優惠。使用傳統的 IRA，您的供款免稅增長，您只需在提取分配時繳納所得稅。使用羅斯愛爾蘭共和軍，您將在滾動繳款時繳納稅款，但您的收入可以免稅增長，並且在您提取時無需納稅。
注意事項。如果您對 roth IRA 進行展期，如果您已經在像傳統 IRA 這樣的稅前賬戶中有錢，請小心。Bogleheads 比我更好地總結了這一點，所以我會聽從他們的意見：
如果您有任何其他（非羅斯）IRA，您進行的任何轉換的應稅部分將按比例分配給您的所有 IRA；您不能只轉換不可扣除的金額。為了從後門中受益，您必須同時轉換您的其他 IRA（這可能不是一個好主意，因為如果您需要使用後門，您通常處於高稅級），或者轉移您的可扣除 IRA對雇主計劃的供款，例如 401(k)（如果 401(k) 的投資選擇不佳，您可能會為此付出代價）。