美國
配偶僅繼承 IRA 的一部分
認為：
- 愛麗絲（63 歲）和鮑勃（68 歲）已婚，每個人都有傳統和羅斯 IRA
- Bob 的 IRA 受益人指定為 Alice 的 60% 和他的兄弟 Charlie（58 歲）的 40%，在傳統和 Roth IRA 上。
當 Bob 去世時，他的兄弟必須將他繼承的 40% 保留在一個單獨的賬戶中，並根據他（查理的）預期壽命開始收取 RMD，從 Bob 去世後的納稅年度開始。
我的問題是關於愛麗絲的規則。很明顯，如果受益人指定給了她 100%，她可以“假設”該賬戶直接進入她自己的 IRA。當她的繼承率低於 100% 時，我能夠找到的規則並沒有明確說明她的選擇。直接假設似乎是不可能的，但她似乎還有兩個選擇：
- 將繼承的資金留在單獨的帳戶中，並根據她的預期壽命從次年開始服用RMD。
- 將資產轉入她自己的 IRA，並將 RMD 推遲到 70½。
為了澄清更多——當 Bob 去世時，託管人將每個 IRA 60/40 分成兩個新賬戶。40% 的部分歸查理所有，根據他（查理）的預期壽命，他必須在第二年開始 RMD。查理不能將繼承的資產轉移/滾動到任何其他賬戶。
我的問題適用於 Alice 的 60%，她最初也是作為“繼承 IRA”賬戶收到的。她是否可以自由承擔這些賬戶（即將資產轉入她的個人賬戶）從而延遲 RMD 直到她年滿 70½？
經紀人將幫助您將帳戶分成兩部分，一個是繼承的 IRA，受 RMD 約束，另一個是 IRA 移入配偶的名下，傳統的 70 歲之前沒有 RMD，Roth 沒有 RMD。
我能想到的唯一原因是不將帳戶拉入自己的名字而是保持繼承：
倖存者很年輕，但希望在 59-1/2 之前退出而不受處罰。
倖存者擁有不可扣除的 IRA，並希望在不包括稅收計算中的額外資金的情況下轉換為 Roth。
編輯 - 為了解決上面似乎是該問題摘要的最後一段，她必須在 12 月 31 日之前選擇將其視為她自己的 IRA，並應將其重新命名。你說她已經在一個指定為“受益 IRA”的帳戶中擁有它。同樣，她必須在死後一年的 12 月 31 日之前轉入她自己的名下，就好像它始終是她的賬戶一樣。