在傳統 IRA 和 Roth IRA 之間拆分 Roth 401(k) 翻轉

IRS 通知 #2014-54中的指導是否適用於 Roth 401k 翻轉？

具體來說，是否可以在 Roth 401k 上進行停止服務翻轉，以便：

• 收益存入傳統愛爾蘭共和軍
• 基礎（原始貢獻）放在羅斯 IRA中？

這樣做的目的是，如有必要，羅斯 IRA 中的餘額可以立即提取而無需繳稅或罰款，不包括任何基礎收入。

在這種情況下，現在 IRA 中的 Roth 401(k) 收入的稅收待遇是什麼？他們在提款時被徵稅嗎？我假設收益的收益在提款時應納稅。

據我了解，羅斯 IRA 中的所有金額，無論來源如何，都不應作為合格分配徵稅（59 1/2 + 5 年規則）。

您的問題的答案是否定的。Roth 401k 只能轉入 Roth IRA，永遠不能轉入傳統。另一方面，傳統的 401k （通知是關於）可以轉入傳統 IRA 或 Roth IRA。

但是，您想要實現的目標已經通過轉入 Roth IRA（並且只有 Roth IRA）來實現 - Roth 401k 中的供款金額將被視為 Roth IRA 中的供款，可以隨時（包括立即）提取沒有稅收或罰款；Roth 401k 中的收入金額將計為 Roth IRA 中的收入。供款總是在提款中首先出現，因此您可以提取（全部或部分）供款金額而無需任何稅款或罰款。

此外，如果您的目標是立即從 Roth 401k 中提取供款，您甚至不需要將供款金額轉入 Roth IRA 來執行此操作——您只需從 Roth 401k 中取出所有資金，轉存至少將收入部分存入羅斯愛爾蘭共和軍，並自己保留（全部或部分）收入部分（作為提款）。Roth IRA 的展期將自動首先包括收入，這意味著您的提款將包括供款，這意味著沒有稅收或罰款。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/52447