由於 TCJA 削減了 SALT 扣除額，我應該還清住房抵押貸款嗎？

定義

根據之前的法律，除了允許扣除 100% 的州和地方收入（或銷售）稅外，房主還可以扣除 100% 的州和地方個人財產稅。換句話說，如果您逐項列出，您可以扣除的個人（非商業）SALT 扣除額以前沒有限制。您還可以選擇扣除個人州和地方一般銷售稅，而不是州和地方所得稅（如果您欠州和地方所得稅很少或沒有）。

根據 TCJA，從 2018 年到 2025 年，個人 SALT 金額的逐項扣除總額僅限於 10,000 美元（如果您使用已婚單獨申報身份，則為 5,000 美元）。該限制適用於州和地方 1) 收入（或銷售）稅，以及 2) 財產稅。

資料來源：https ://mwcpa.com/tax/saltdeductions/

我的情況

• 我在美國加利福尼亞州擁有一個家
• 財產稅約為每年 9,000 美元
• 2012年，我得到了15年固定利率2.5%的抵押貸款
• 按揭付款為每月 1,900 美元。
• 抵押貸款還剩 8 年。
• 在 2018 年 4 月報稅時，我能夠扣除超過 40,000 美元。
• 現在在 2019 年報稅時，我只能扣除 10,000 美元。

題

我的抵押貸款利率為 2.5%，是美國歷史上最低的，所以抵押貸款對我來說是有利的，這樣我就可以將剩餘的錢再投資於股票市場，通常每年的回報率超過 2.5%。現在 TCJA 將 SALT 扣除額一直削減到 2025 年，我正在為利息支付流血。我今天應該還清全部抵押貸款嗎？

您可以獲得約 3.1% 的 5 年期 CD，並且正如您所提到的，您在市場上的收入通常超過 2.5%。因此，一方面利率如此之低，沒有動力提前還清，另一方面，沒有更多的抵押貸款感覺很好。這只是你對什麼感到滿意的問題，你很可能在未來 8 年內賺取超過 2.5% 的收入。通常我不會接受借貸來投資，但在 2.5% 時，它開始聽起來很有吸引力。

稅收變化對這個決定幾乎沒有影響，從本質上講，你在已經很低的利率上得到了一點折扣，現在你從中得到的稅收優惠更少/沒有，所以要擊敗的數字略有上升，那就是它。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/106274