我應該扣除或資本化更換出租物業中的熱水器的成本嗎？（詳情如下）

最近在我的出租物業裡有一個熱水器死了，必須用一個新的來更換。

以下是具體情況：

1. 我買的時候在單位裡的舊熱水器。
2. 該物業在被更換時被租戶佔用。
3. 在更換過程中，我還讓水管工修復了家庭檢查員發現的與熱水器相關的兩個安全問題（在設備上安裝電源/水切斷裝置）。
4. #3 中的替換和所有相關工作總計 1488 美元

我是房東的新手，我的網際網路搜尋出現了一些相互矛盾的建議。所以問題是……

上述成本應該在本年度計入費用還是折舊/資本化，如果後者在什麼時間段內？

如果您要修理現有設備 - 這是一筆費用。

如果您要用新設備替換現有設備 - 這就是處置一項資本資產並投入使用另一項資產。

您將新的折舊並處置舊的（如果未完全折舊 - 請與您的稅務顧問討論如何處理剩餘價值）。

與安裝新設備無關的額外維修費用是定期維護費用，因此您必須從水管工那裡獲得明細發票，以了解要花費甚麼以及要資本化什麼。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/26887