出售贈予股票 - 資本收益、贈與稅、AGI/扣除

兩個月前，我和妻子從一位親戚那裡收到了一份價值 10 萬美元的股票禮物。該股票的成本基礎為 3 萬美元，由該親屬 5 年前購買。我們希望出售股票用於支付房屋的首付。

幾年前我是一名會計專業的學生，但從未做過稅務工作，也從未使用軟體來報稅（直到現在很簡單）。

問題：

1. 根據粗略的研究，出售股票的短期和長期資本收益率的確定似乎是基於我們親戚的購買日期而不是轉讓給我們的日期，所以我們會支付長期的速度。這聽起來正確嗎？我找不到明確的答案。
2. 10 萬美元的禮物超過了贈與稅下每年 1.4 萬美元/人的免稅禮物限額。然而，這只意味著超過 28,000 美元（我們夫婦為 14,000 美元）的金額達到了 540 萬美元的遺產稅限額，並且不會立即徵稅。由於我們不會從這個人那裡收到更多的禮物，因此它不太可能適用。它是否正確？
3. 給我們股票的親戚認為，等到 2018 年初賣出股票並買房是有利的。他們的理由是，我們將因此有更多的抵押貸款利息和房地產稅可以扣除以抵消資本利得稅。

我們的總收入是 25 萬美元。對我來說，雖然等待會導致 2018 年的付款減少，但最終結果將是洗牌。

如果我們在 2017 年底購買，我們將在 2017 年欠更多，但在 2018 年獲得更多退款。如果我們在 2018 年初購買，我們將在 2017 年不欠任何東西，但最終在 2018 年欠款。根據信封背面計算，如果我們在 2017 年購買，我們在 2017 年欠 2 萬美元，但在 2018 年收回 1 萬美元。如果我們在 2018 年購買，我們在 2017 年什麼都不欠，但在 2018 年支付 1 萬美元（上限收益稅減去積分、抵押貸款利息、和房地產稅）。無論如何，我們在接下來的幾年裡欠 1 萬美元。

我錯過了什麼嗎？

1. 依據，購買日期以贈品為準。
2. 這件事與您無關，送禮人需要送出文件。
3. 不完全的。收益是長期的，15%（由於您的收入和目前 25%+ 的範圍）。您的利息扣除將通過附表 A 進行，根據房屋的大小（加上財產稅和抵押利息），您可能會有逐項扣除。

在我看來，如果以合適的價格出現合適的房子，你就買它，在任何一年。如果合適的房子沒有抬頭，你就等著吧，不管是哪一年。不要讓稅收尾巴搖晃投資犬或尋房犬。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/84004