美國
Roth IRA 與 AGI 超過 12 萬美元的已婚夫婦的傳統？
我和妻子的 AGI 介於 12 萬美元到 14 萬美元之間，具體取決於我全年在副業中的收入。我們都在過去 12 個月內開始了新的全職工作。
這是背景：
- 我們共同申報為“已婚”
- 她的新工作不提供任何形式的退休福利。她的收入約為 38,000 美元/年
- 我的工作報名參加了 3% 匹配的傳統 401k，我可以從 6 月開始報名。今年我的收入將在 90-100k 美元之間，而且我全年都會得到一些隨機的 1099 工作。
- 我計劃向我的雇主贊助的 401k 貢獻每個工資期 729 美元。整整一年，這將使我的最高捐款額達到 17,500 美元。
- 她有幾千人坐在以前雇主的以前帳戶中。我在幾個 403(b)s 中有大約 35,000 美元。我對我的 403(b) 表現很滿意，所以我可能不會翻身——她會翻身。
乍一看，明智的做法似乎是讓她在 Vanguard 這樣的地方開設一個傳統的 IRA，這樣我們就可以註銷捐款。然後，我讀到如果您的 AGI 當年超過 115,000 美元，您就不能註銷任何 401,000 的捐款。這似乎會導致兩次納稅 - 一次是在資金投入時，然後是在您開始分配時。這是真的？從稅收的角度來看，她有什麼選擇最有利？
另外，我只是假裝我知道我在說什麼，所以如果我遺漏了任何重要的細節，請隨時提問！
福布斯文章IRS Announces 2014 Retirement Plan Contribution Limits For 401(k)s And More非常清楚地說明了這一點。
對於您的妻子 - “IRA 供款人未在工作場所退休計劃的保障範圍內並與受保障的人結婚，如果這對夫婦的收入在 181,000 美元至 191,000 美元之間，則扣除額將逐步取消。”
因此，如果您的妻子不在 401(k) 保險範圍內，並且您的收入低於規定的限額，她可以扣除 IRA 供款。當您的收入超過該限制時，如果她願意，她可以進行不可扣除的供款並轉換為 Roth。