Roth IRA 重新定性、收益和轉換

在我看來，羅斯 IRA 有 3 個按此順序提取的隱含資金桶（大“轉換”桶實際上是大量較小的桶）：

• 貢獻

• 轉換 (FIFO)

  • 應稅部分
  • 非應稅部分

• 收益

如果我：

1. 貢獻X給羅斯愛爾蘭共和軍，然後
2. 重新定性X + α為傳統的 IRA，在αRoth IRA 中的淨收益或損失在哪裡，然後
3. 轉換X + α + β為 Roth IRA，在β傳統 IRA 中的淨收益或損失在哪裡

每個桶的淨變化是多少？

我目前的理解是：

• 捐款 (0) - 永遠不受稅收或罰款的約束。

• 轉換 (FIFO)

  • 應稅部分 (+α + β) - 不徵稅；如果在轉換後的 5 個納稅年度內撤回，將受到罰款
  • 非應稅部分 (+X) - 永遠無需繳稅或罰款。

• 收入 (0) - 除非符合條件，否則需繳納稅款和罰款

所以…

• 它是否正確？

• α 和 β 是正數還是負數的組合是否重要？

  • 如果 α + β < 0，那麼轉換後的金額將 < X 導致傳統 IRA 中的剩餘基礎可用於抵消未來轉換前的任何收益？

• 是否適用 5 年轉換規則？

• 哪些應稅事件（如果有）和/或稅表將變得相關？（表格 8606？）假設目前納稅年度並且尚未送出任何內容。

X在您的推理中，對 Roth IRA的最初貢獻是一個紅鯡魚。它不存在，從未發生過。你重新定義了它，所以你在現實中所做的就是X為傳統 IRA 做出貢獻。

你的 1&2 是那章的結尾。您不能再次轉換該年度，並且必須等待 30 天才能在新的納稅年度轉換。

例如，十多年來，我每年都會幫助我的岳母。5 月，我們將一大筆資金/股票轉換為 Roth。4 月，我將重新定性，讓她在 15% 的範圍內達到頂峰，但沒有達到 25%。30 天后，新的轉換發生。羅斯的所有錢都是現在按 15% 徵稅的錢，在緊急情況下，需要大量現金，這將避免潛在的 25% 或更高的稅收。

你看，你的 3 從未真正發生過。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/58771