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Roth IRA on Fidelity 收到了 IRS 表格 990-T。這個是來做什麼的？
一位家庭成員擁有 Roth IRA，她剛剛收到 Fidelity 的 IRS 表格 990-T。她主要與她的 Roth IRA 進行交易，該賬戶本應在退休年齡之前免稅。
她是否需要為她使用 Roth IRA 獲得的收益繳稅？那麼 IRS 表格 990-T 的用途是什麼？
表格 990-T 用於無關企業應稅收入，富達恰好有一個很好的幫助頁面，該表格解釋了原因。
從他們的頁面來看，這可能是生成它的原因：
UBTI 往往由以下類型的投資產生：
> > 有限合夥企業（LPs）——由一個人以上擁有的企業，對所有者的企業債務承擔有限責任 > > > 掌握有限合夥企業 (MLP)——一種公開交易的 LP，通常在能源行業中發現 > > >
在這種情況下，Fidelity 是代表您填寫表格，並從您的 IRA（或您家庭成員的 IRA，在這種情況下）繳納稅款，因此您應該不會感到痛苦。
如果您此時不完全了解該怎麼做，請諮詢稅務專業人士。
形成 990-T 表格有許多不同的原因，沒有看到很難猜出它的用途。
甚至可能是某個組織告訴您他們已經繳納了稅款，您將獲得報銷，因為您在 IRA Roth 中擁有它：
RIC 或 REIT 中的 IRA 和其他免稅股東。如果您是 IRA 或其他投資於 RIC 或 REIT 的免稅股東並送出表格 990-T 只是為了獲得未分配長期資本收益的所得稅退稅，請按照上述退款要求中的步驟操作（包括對 IRA 受託人的特別說明）；勾選表格 990-T 頂部 H 項中的適用框；並附上表格 2439 的副本 B，即未分配長期資本收益的股東通知。
檢查 IRS 網站的確切類型：https ://www.irs.gov/instructions/i990t