羅斯轉換：為什麼成本基礎是原始 SEP-IRA 投資的基礎？

我剛剛將 SEP-IRA 中的一些錢轉換為 Roth IRA。與我最初投資 SEP-IRA 時相比，所投資的基金價值下降了約 10%。交易完成後，我驚訝地看到我的賬戶託管人將 Roth IRA 成本基礎列為 SEP-IRA 的原始投資金額，而不是轉換時的基金價值（再次，比原始投資少 10%數量）。

• 為什麼 Roth 的成本基礎是基於原始 SEP-IRA 投資金額而不是轉換時的投資價值？
• 成本基礎的價值是否會影響轉換的稅金？還是僅根據轉換時的投資價值徵稅？

經紀人可以通過兩種不同的方式轉移賬戶：

1. 清算（出售）所有投資，轉移現金，然後再次購買。
2. 讓您的經紀人自己實際轉移資產。什麼都沒有賣出，只是擁有證券的賬戶被改變了。

數字 1 會改變原來的成本基礎，因為您是在出售然後重新購買證券。數字 2 不會產生資本收益/損失，因為沒有出售任何東西。

在這種情況下，數字 2 是您的轉換發生的情況。如果您的舊賬戶和新賬戶在同一個經紀商處，這很容易做到，但可以通過經紀商間轉賬來實現。

成本基礎的價值是否會影響轉換的稅金？

成本基礎僅在計算資本收益/損失時發揮作用。因此，成本基礎僅在第 1 種情況下很重要。即使資產被清算，稅款也很可能會在您在接下來的春天納稅時計算在內。相比之下，經紀人通常會自動預扣轉換應繳的稅款。

還是僅根據轉換時的投資價值徵稅？

轉換稅基於轉換時的投資價值，成本基礎無關緊要。換句話說，任何資本收益/損失稅都是與轉換應繳稅款分開的“交易”。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/124413