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將資金從傳統 IRA 轉入個人 401(k) 以避免按比例規則
我預計到 2022 年，我的收入將超過傳統 IRA 的扣除限額，因此我對其所做的任何貢獻都將是不可扣除的。我的理解是，一旦我對我的傳統 IRA 做出了不可扣除的貢獻，我將來可能會受到按比例規則的約束。
然而，401(k) 計劃，包括傳統的個人 401(k) 計劃，似乎不受按比例規則的約束。我可以遵循這個過程來避免將來的按比例規則嗎？
- 以獨資經營者的身份申請聯邦 EIN 。
- 使用該 EIN 在 Vanguard 這樣的地方建立個人 401(k) 計劃
- 將我目前的傳統 IRA 中的所有資金（截至目前，都是稅前資金）轉入傳統的個人 401(k)
**這似乎是按比例規則中的“好得令人難以置信”的漏洞。這聽起來很聰明，但我的預設假設是它要麼是錯誤的，要麼是國稅局比我在Google上搜尋的東西聰明得多。**即使我的獨資企業沒有任何收入（因為我是我實際雇主的 W2 僱員），滾動供款不受每年 57,000 美元的供款限額的限制。
如果您願意，您可以建立一個單獨的 401(k) 計劃，如果計劃允許，您可以將所有傳統 IRA 資金（所有這些都是稅前的）轉入其中，但任何 401(k)供款都轉入您的 Solo 401 (k) 計劃必須來自自僱收入，而不是您的 W2 收入或投資收入。如果您向 Solo 401(k) 提供任何現金，IRS 將假定它來自自僱收入，並希望對自僱收入徵收 SS 和醫療保險稅。如果計劃規定您的工資限制為 15% 或 19,500 美元，以較小者為準，並且您繳納 6,000 美元（與 IRA 限額相同），則可以假定 6,000 美元是您自僱收入的 15% 和賓果遊戲，您欠假定自僱收入的 4 萬美元加上雇主在 SS 稅中的份額（假設您的 W2 工資已超過 SS 預扣稅的僱員限制）加上雇主和僱員在醫療保險稅中的份額等。
我不確定這一切是否值得避免按比例規則，但顯然，ymmv。