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報告簡單 IRA 到 Rollover IRA 轉移的正確方法
我有兩個 IRA:一個簡單的 IRA(兩年多),我每個月都會供款,另一個是 Rollover IRA,我用於自動交易。我讓 Simple IRA 經紀人向 Rollover IRA 經紀人進行受託人到受託人的轉賬。顯然,它在 60 天的視窗內,不應徵稅。然而,這就是發生的事情:
轉讓經紀人(Simple IRA 經紀人)簽發了 1099-R,方框 1(總分配)和方框 2a(應稅金額)填寫了我轉移的金額。
收款經紀人(Rollover IRA)什麼也沒發出。
因此,國稅局試圖向我收取大量的“提前取款”稅款。
問題:每個經紀人應該送出什麼(如果有的話),我應該在我的報稅表上送出什麼(如果有的話)?
接收經紀人(Rollover IRA)表示這不是一個可報告的事件,因此他們不應該為 5498(IRA 貢獻)發出一個。
發送經紀人說“簡單 IRA 分配被認為是間接翻轉,必須在 1099-R 表格上編碼為分配程式碼 1 或 7。您應該從接收經紀人那裡收到 5498。”
當然,美國國稅局不在乎我是否在同一天出示了從一個 IRA 轉移到另一個 IRA 的文件。
謝謝
更新
為了解決這個問題,我必須讓接收代理髮出 5498。在我向他們提供發送代理的 1099-R 後,他們這樣做了。然後我把它寄給了國稅局。我學到了幾件事:
- 國稅局不關心你能提供什麼其他證據。如果他們沒有收到與收款匹配的 5498,他們將通過掛號信發出缺陷通知。
- 屆時,您有 90 天的時間向稅務法庭(他們提供表格)提出申請,該法庭需要親自出庭,並且僅位於某些城市。我想,如果我沒有拿到 5498,我本可以將證據送出給法官。
- 實際上有一個“受託人到受託人的轉移”,它沒有被報告給美國國稅局。但是,兩個經紀人都必須以這種方式對轉移進行編碼。我遇到了問題,因為發送代理有,但接收代理沒有。
<http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f5498.pdf>請參閱方框 2 的說明,它用於報告傳入的展期/轉賬。接收代理應確認與 5498 的傳輸。
如果您仔細閱讀 PDF,任何收款都會以這種方式報告。