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可以從同一機構開設多個 IRA 賬戶嗎？
假設我已經有一個經紀公司的傳統 IRA 賬戶，去年我用它來減稅。現在，我想使用後門羅斯轉換方法。根據我的準備，我必須開設一個新的傳統 IRA 賬戶，然後將其轉換為 Roth IRA。
我可以在同一機構開設第二個傳統 IRA 賬戶嗎？我正在努力減少與我合作的經紀公司的數量……
是的你可以。在您描述的場景中不需要它，但如果您想要不同的投資組合或不同的受益人或類似的東西，它可能會很有用。
出於供款限額或轉換計算的目的，您在所有經紀公司中的所有 IRA 賬戶都集中在一起並被視為一個。因此，當您已經擁有傳統 IRA 賬戶時，擁有一個特殊的傳統 IRA 賬戶只是為了轉換為 Roth 並沒有任何好處。您需要記住，轉換將根據您所有傳統 IRA 賬戶中的餘額按比例分配。
讓我們舉個例子。在您建議您貢獻的評論中 $ 5K last year, which were used for a tax deduction, and you want to do a backdoor conversion for another $ 今年5K。
您將在轉換 5K 的傳統 IRA 中擁有 10K，因此轉換後的 5K 將按比例分配。如果第二筆捐款是稅後的，那麼它就不會被徵稅，但第一次捐款是稅前的，所以應該是。在這種情況下，您必須確認 2.5K 應稅收入（轉換的 50%，因為餘額的 50% 是稅前的）。最好完全清空所有傳統的 IRA，這樣才能最有效地工作。
我寫了一個詳細的答案，包括描述報告的技術細節，這裡有一個類似的問題。