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已行使股票期權的工資稅
我工作的公司最近被賣掉了。作為收購的一部分，某些員工持有的不合格股票期權被行使並立即出售給買方。由於多名員工正在行使他們的選擇權，這由我公司的財務部門和買方處理。
我的總支出（股價減去期權價格+費用）是通過標準工資單作為“不合格股票期權”項目支付的。按照我在所有工資單上看到的相同所得稅率從這筆支出中扣除稅款（例如，7.65% 的社會保障稅、2.5% 的城市稅、我通常的州稅率等）。
所以現在我的銀行賬戶中有一筆淨支付金額，我擔心我明年送出申請時可能需要繳納額外的稅款。我找不到太多關於不合格股票期權應該或不應該被視為所得稅的資訊——大多數文章都提到了資本利得稅。
從我的 NQ 期權支出中扣除的所得稅是否足夠和適當？這種收入是否有任何潛在的額外稅收？
最棘手的是聯邦稅。對於此類事件，通常會扣留 25% 的聯邦稅。如果您的聯邦邊際利率已經接近該區間的頂部，那麼當您進入 28% 的區間時，您將欠缺的 3%。沒什麼可怕的，只是要注意。
為了解釋問題的資本收益部分，非合格股票期權 (NSO) 始終被視為賺取的收入，並預扣了工資稅。公司發行這些是有利的，因為他們可以將它們作為費用扣除，就像他們扣除你的工資一樣。
談論資本收益的文章可能指的是激勵股票期權 (ISO) 甚至可能是限制性股票單位 (RSU)。如果您被授予購買股票和/或持有一段時間的選擇權，那麼股票期權可以被視為資本收益，如果您持有不到一年，則可以視為短期收益，以及長期如果您持有它們超過一年，則可以獲得收益。
為您的 NSO 支付的這筆款項就像現金紅利一樣。預扣稅遵循相同的準則。您可能希望查看這對您的年薪意味著什麼，並根據 25% 的聯邦預扣稅率是否高於或低於您認為的最終邊際稅率，適當調整您的 W-4 預扣稅。這筆獎金包含在您的年薪中。