即使您的資本收益為 0 美元，也要為股息納稅？
假設我有 10 萬美元，並決定購買 1000 股目前以每股 100 美元交易的共同基金。第二天，該基金派發了 10% 的股息，其股價相應下跌至 90 美元。
現在我有 901000 = 90,000 美元投資於該基金，101000 = 10,000 美元來自我銀行賬戶中的股息現金。但現在我必須為 10,000 美元支付（例如）30% 的資本利得稅。所以我只剩下 7,000 美元現金，或總共 97,000 美元。
在沒有市場下跌的情況下，我最初的 10 萬美元在一天內淨損失了 3,000 美元！這如何以及為什麼被認為是公平的（和/或合法的）？不應該像其他任何資本利得稅一樣只對資本利得支付股息稅——即我因市場上漲而實際獲得的錢嗎？在這種情況下，我的資本收益是 0 美元，但我仍然需要繳納 3,000 美元的稅款！
在美國和大多數其他國家，股息在支付時被視為收入，而資本收益/損失在實現時被視為收入/損失。
這在會計中稱為“確認”。出於稅收目的，我們在現金到達我們的口袋時確認收入。因此，對於股息 - 這是在支付時，對於收益 - 當您實際出售時。
假設該基金的價格永遠不會改變，那麼當您賣出時，您可以進行以下數學運算：
Basis: $100K Dividend income: $10K Capital loss when realized: -$10K Tax on dividends: $3K Tax on loss: -$3K --------------------------------- Total: $100K當然，資本損失/收益可能會在您實際出售並變現時發生變化，但假設唯一的價格變化是由於股息支付 - 這是一種洗牌。
你說你有0美元的資本收益是不正確的。您要麼沒有資本收益活動，因為您沒有意識到它，要麼您有未實現的資本收益 - 10,000 美元。如果您在收到股息後立即出售，那麼您最終將成為明智的清洗投資 - 10k 的股息抵消了 10k 的資本清洗。儘管由於對金錢的不同稅收待遇，您可能對稅收略有負面影響。
當你收到錢時，你就被徵稅了。你意識到了 10k 的紅利——即使你也不想。
將來如果這困擾您。您需要注意基金的股息支付日期。但就在他們支付股息並耗盡他們的現金賬戶之後。問題是您在不知不覺中購買了 90k 股票和 10k 現金。此資訊列在基金文件中，您應該在投資任何新基金之前對其進行審查。