養老金兌現後的折扣醫療保健欠稅
去年 2019 年，我媽媽報名參加了“歐巴馬醫改”。在她註冊時，她的貧困線低於貧困線的 400%，對於 1 人來說，貧困線是 12,490 x 4 = 49960。低於這個限度會降低她的醫療保健費用。那年晚些時候，她決定兌現她的養老金來償還債務。加上她的年收入，這使她超過了貧困線的 400%——這使她大約處於貧困線。52,000。
對她 2019 年的稅款進行了審計，發現她拖欠了大約 7000.00 (+ 1000.00) 的罰款。這是由於她的年收入短暫增加，所以基本上她被要求償還她從 2019 年的健康保險中獲得的折扣。
對此她有什麼可以做的，還是她不得不償還所有這些？
謝謝
她“卡住”了，對不起。
順便說一句：這實際上不是折扣。從技術上講，它是根據您的預計**收入（更準確地說是家庭 MAGI ，請參閱ACA 補貼計算是否考慮長期資本收益，即使它們以 0% 徵稅？）。IMLE ’exchange’ 網站通過將其稱為“財務援助”來混淆這一點，並將其與僅適用於 250%FPL 的（單獨且完全不同的）“成本分攤減少”混為一談。ISTR 一次通過深入探勘，我找到了一個準確描述它的頁面，但花了大約半個小時，我已經知道了我正在尋找什麼，閱讀了美國國稅局的出版物。
但是是的，如果一個人的收入（根據所引用的定義）超過 400%FPL，他們就沒有資格獲得 PTC，如果已經支付（作為 APTC），他們必須償還。（在較低級別，例如，如果一個項目的收入為 200% FPL 並獲得相應的 APTC 但實際收入為 300% FPL，則一個有資格獲得一些PTC 但低於支付的金額，並且必須至少償還部分差額-對於最高 400%FPL 的收入，還款額有法定上限，其中一些可以免除，但超過 400% 的差額是全部金額，並且沒有還款上限。）
這不應該需要“審計”。（IRS 實際上有幾種不同的糾錯方法和程序，這可能不是人們通常所說的審計，但這沒關係。）媽媽應該在一月份從交易所收到一份 1095-A 表格的副本，明確表示“如果您收到 [APTC]，您必須送出納稅申報表 [並] 填寫並送出 8962 表格”。1040 說明和 pub 17 也重複了幾次，如果您收到 APTC，您必須送出 8962 以與您的實際 PTC（如果有）“核對”它，或者如果她使用了軟體，它應該提示這種情況並自動包含 8962。在任何一種情況下，8962 都應該顯示所需的還款額，作為附加稅款被帶到附表 2 和 1040 行 12b。（我碰巧遇到了同樣的情況，
如果媽媽很難支付這筆計劃外的金額——如果她的收入接近 400%FPL 和債務，我不會感到驚訝——在https://www.irs.gov/payments有一些選擇. 特別是，由於這（遠！）低於 5 萬美元，她可以自動獲得分期付款協議，在可能長達 7 年的期限內每月支付少量款項（因為這是在評估後不久，ASED 不是問題）。他們將收取正常罰款的一半，實際上是每年 3%，再加上另外 3% 的利息和短期國債市場利率，該利率目前接近於零，幾乎肯定會至少保持幾年；大約 6% 的總額比大多數無擔保債務甚至是大多數人可以在其他地方獲得的一些有擔保債務便宜，儘管一定要檢查其他可能性。祝你好運。