海外公司像401k一樣行事
我在美國經營一家單人諮詢公司作為 S Corp。我想知道另一種安排是否會讓我在稅收方面處於更好的境地（我的目標是合法地減少稅收，而不是逃稅。）
所以我想的是，如果我在像開曼群島這樣的零資本利得稅的國家創建 ac corp，公司可以向我的客戶開具賬單並將錢存入 corps 銀行賬戶。然後我可以從薪水、開支和股息中支付自己，這些錢將存放在海外，可以免稅投資和增長，我只在薪水和股息被遣返美國時納稅。
該公司將是一個法律上獨立的實體，位於不同的國家，因此不受美國稅收的約束。我的目標根本不是逃避報告要求，而且我可以接受報告，但國稅局為什麼要求對外國公司進行報告並不明顯。我知道有外國銀行賬戶報告要求，但那不是我的銀行賬戶。因此，據我所見，該公司實際上就像一個無限的 401k，我可以貢獻任何金額並提取任何金額而不會受到處罰。
我的收入每年變化很大，所以有些年我被推到高得離譜的稅級，這也可以讓我將收入平滑到一個更穩定的水平。
我看到的一個不利因素是，我在公司獲得的那些資本收益將按普通收入稅率徵稅，儘管我懷疑在股票回購和類似的事情上有點混亂可能也能解決這個問題。
是否有特殊的 IRS 規則來處理和規避它？我應該注意這個計劃中的任何其他缺陷嗎？
是的，您可以通過多種更靈活的方式完成納稅延期，例如 401k。
是的，它可能涉及在美國或不同民族國家或不同民族國家內的州創建的公司（一些國家有像開曼群島這樣的國家級公司，一些有像美國這樣的國家級公司，一些有國家聖基茨和尼維斯等國家級和國家級公司法）。
你的計劃雖然有錯誤的假設並且是有缺陷的。您可以忽略尋找稅務專業人員的成本的答案，您可以在確定哪些國家後以不到 10,000 美元的價格在多個國家獲得全新的法律諮詢和實體設置。
A) 美國公民擁有的公司在獲得外國銀行賬戶時與美國公民一樣困難。
Counterpoint A) 離岸公司不需要銀行賬戶。看看您是否可以將您的業務建構為簡單的資產控股公司，或者您的業務是否可以僅以加密貨幣獲得付款。你在國內轉移給你的任何東西都要納稅，所以你可以在支付給你的時候在美國機構兌現你的加密貨幣。或者您的實體可以為您真正想要的東西進行國際交易。在這一點上，它只是一個會計噱頭，因為加密貨幣錢包是您只需將其標記為一個實體或您的個人資產負債表的一部分的財產。無論有人告訴您有關加密貨幣的內容，這仍然是一種準確的能力。
B) 外國銀行賬戶的美國受益所有人必須報告 FBAR。儘管外國銀行有自己的法律和憲法，但由於 FATCA，外國銀行必須向您告發，因為該國在與美國的 FATCA 條約中出賣了其主權。這就是為什麼外國銀行不想與美國人打交道的原因。
Counterpoint B) 離岸公司可以擁有美國銀行賬戶而不產生納稅義務。大銀行通常對如何做感到困惑，尤其是當受益所有人是美國公民時。精品銀行只會欣賞這項業務。貨比三家。美國銀行不受 FBAR 約束。美國領土是真正的瑰寶所在，因為它們熟悉且靠近外國。
此外，加密貨幣資產不受 FBAR 約束。2019 年美國財政部和 FinCEN 指南重申。但它從來都不是很清楚。
C) 美國稅仍然適用，但不同：外國公司的美國公民受益所有人必須考慮財政部和國稅局關於 F 部分收入的規定，其中有很多例外，受控外國公司 (CFC) 和被動外國投資公司（PFIC）。通常結果仍然比美國所得稅低 WAAAAAY，你基本上可以忽略這個州，但這取決於哪個州。
D) 自由裁量權。所以，是的，在最嚴格的解釋下，稅收仍然適用，銀行自己會告發，這些國家經常達成協議向你告發，而你自己的合規性相當於告訴美國政府要徵稅多少。但是您的觀察並非不准確，即不必知道受益所有權。如果 1) 為人所知 2) 美國政府不同意您的納稅延期和合規，您將承擔巨大的責任。
所以這就是外國公司的話題。除了不向美國政府納稅之外，這些通常對所有事情都更有用。因此，如果你想拖延債權人、騙子、以商業機密為由進行隱私交易，並以所擁有資產的價格做一些狡猾的事情，那麼外國公司就是金子。
回到問題的根源，考慮 501(c)(3) 私人基金會。但不是為了收入，它必須從你捐贈給它的收入中自行增長。但是您可以將收入的 30-60% 扣除給他們。所以這比401ks好得多。這不一定是延期納稅，但如果您需要自己付款，可能會這樣。
也考慮搬到波多黎各。許多美國企業家為了第 20 號法案和第 22 號法案搬到那裡，因為資本利得稅和所得稅豁免。你仍然得到美國國旗和機構。這不是遞延稅款。但是人們通常去那裡 1 年是為了從大筆資本利得中免稅兌現，而不是像你似乎需要做的那樣真正謀生，但如果你的商業主要是線上的，那也是可能的。