兩個雇主之間對 401K 的貢獻過多，並最大化雇主匹配？
我有這樣的情況：
今年 1 月至 5 月，我為一家雇主工作，為我的 401K 貢獻了 14,500 美元。該雇主沒有匹配。在 5 月中旬的時間範圍內，我換了工作，我的新雇主將 0.90 美元與每一美元相匹配，最高可達 401K/Roth IRA 基本工資的 5%。由於 2013 年 401K 個人供款限額為 17,500 美元，我想利用我的雇主供款來最大化我的免稅收益。我怎樣才能做到這一點？請建議我的選擇。
通過網路閱讀，我了解到雇主供款不計入 17,500 美元的個人 401K 限額。它是否正確？我可以在我的 401K 中繳納高達 17,500 美元的稅前費用，並且還能獲得雇主匹配，比如說 3000 美元，除此之外嗎？這將使我今年的 401K 總捐款達到 20,500 美元？請指教。
2013 年您對 401k 計劃的 總供款限制為 17,500 美元。正如您已經發現的，**雇主匹配供款不計入 17,500 美元的限制。
您在 2013 年向您的前任雇主的 401k 計劃供款 14,500 美元。如果在這兩個計劃之間，您已經超過了 2013 年的 401k 供款限制怎麼辦？那麼，多餘的部分必須取出。您必須在 2014 年 4 月 15 日之前通知您的雇主，發生了超額供款，以及超額供款和因超額供款 而產生的所有收入必須在該日期之前撤回。注意：這是發生超額供款的次年的 4 月 15 日，而不是納稅申報表的到期日，可能是 4 月 16 日、17 日甚至 18 日，具體取決於週末、哥倫比亞特區的假期等。如果款項在 4 月 15 日之前提取，並且供款是稅前供款，則超額供款將計入發生超額供款當年的總收入，而超額供款的收入則包含在提款當年的總收入。這兩項金額都將通過 1099-R 表格向您和 IRS 報告。請注意，只要滿足 4 月 15 日的提款截止日期，就這些金額提前提款等不會受到任何處罰。但這裡有一個有趣的點：
您可以要求您在 2013 年參與的任何401k 計劃退還超額延期費用，而不必是您最後一次參與的計劃。
因此，需要注意的是，我建議為您的新雇主的 401k 供款，以獲取所有可用的匹配供款（甚至可能是全部 17,500 美元），並要求您以前的雇主計劃退還您最終導致的任何超額延期付款。您無需等到 2014 年 4 月 15 日即可執行此操作；如果現金流有問題，也可以在 2013 年完成。
那麼有什麼警告呢？美國 國稅局 關於 401k 延期的指南說
如果您的選擇性延期總金額超過限制，您可以從任何允許這些分配的計劃中獲得差額（稱為超額延期）退還給您。（重點補充）
這暗示了一些 401k 計劃可能不允許提取超額捐款的可能性。檢查您的前雇主的計劃是否屬於這一限制性類別可能是值得的。如果它不允許您提取超出部分，您將需要從目前雇主的 401k 中提取超出部分，可能會失去您雇主的一些匹配供款。
檢查您的計劃文件，看看公司是否有稅後選項，並非所有公司都有。這與 Roth 401K 選項不同。稅後選項今年不會節省稅款，也不會增加遞延稅款，但它可以讓您最大限度地與新公司匹配。
您需要計算為 401K、Roth 401K 和稅後 401k 供款的每張工資支票的金額。這可能會變得很棘手，因為大多數公司都希望您以整數百分比指定要預扣的金額。在今年餘下的時間裡，您可能需要進行一些調整。如果 2.5% 是完美的，那麼 1/2 支票將必須是 2%，而 1/2 將是 3%。
確保您錯誤地略低於 17,500 美元的限額。糾正可能會很痛苦。在正常的一年裡，一個雇主不會讓你超過限額，你的新雇主無法知道你對第一家公司的貢獻。
2013 年 IRS 對正常 401K 和 Roth 401K 的限制為 17,500 美元。對於今年 50 歲或以上的員工，還有 5,500 美元的補繳款。此總數不包括公司匹配。美國國稅局確實將2013 年的最高總額定為51,000 美元。
稅後 401K 的一個特點是，當你離開公司時，它可以轉入 Roth IRA 。